ЭКОНОМИКАЛЫҚ ШОЛУ 1 /2013
64
упрощения процедур при их обращениях.
Индивидуальный идентификационный номер
(ИИН – для физического лица, в том числе инди-
видуального предпринимателя, осуществляющего
деятельность в виде личного предприниматель-
ства) или бизнес-идентификационный номер (БИН
– для юридического лица и индивидуального пред-
принимателя, осуществляющего деятельность в
виде совместного предпринимательства) выража-
ется в виде последовательности цифровых симво-
лов, обозначающих сведения по определенному
лицу, и является уникальным номером для иден-
тификации данного лица в информационных базах
данных государственных органов.
Документами с ИИН являются свидетельство о
рождении, паспорт и удостоверение личности граж-
данина Республики Казахстан, дипломатический и
служебный паспорт Республики Казахстан, вид на
жительство иностранца, удостоверение лица без
гражданства, регистрационное свидетельство для
иностранцев и лиц без гражданства в случае от-
сутствия документов, удостоверяющих личность.
БИН указывается в таких документах, как свиде-
тельство о государственной регистрации в качестве
индивидуального предпринимателя – для инди-
видуальных предпринимателей, осуществляющих
деятельность в виде совместного индивидуального
предпринимательства, справка о государственной
регистрации юридического лица, регистрационное
свидетельство для юридических лиц-нерезидентов
и других.
ИИН/БИН заменили такие реквизиты как соци-
альный индивидуальный код (СИК), регистрацион-
ный номер налогоплательщика (РНН) и являются
обязательным реквизитом в финансовых доку-
ментах при осуществлении банковских операций,
в том числе при перечислении обязательных пен-
сионных взносов и социальных отчислений, вы-
платах пенсий и социальных пособий, исполнении
налоговых обязательств, открытии и ведении бан-
ковских счетов, предоставлении кредитов, приеме
депозитов/вкладов и других.
В рамках перехода на использование иден-
тификационных номеров Национальным Банком
были внесены изменения в нормативные правовые
акты Национального Банка, проводилась разъ-
яснительная работа среди банков второго уровня
(далее – банки) и других своих клиентов, коорди-
нировалась работа пользователей и оператора
платежных систем по доработке информационных
систем. Также был урегулирован вопрос по непро-
ставлению идентификационных номеров нерези-
дентами Республики Казахстан, не подлежащими
постановке на учет в качестве налогоплательщика,
при осуществлении платежей и переводов денег.
Банками, в свою очередь, проводилась работа
по уведомлению своих клиентов о переходе на ис-
пользование идентификационных номеров в пла-
тежных и иных документах, по сверке ИИН/БИН
своих клиентов на их наличие и соответствие в ба-
зах данных Налогового комитета Министерства фи-
нансов Республики Казахстан и Республиканского
государственного казенного предприятия «Госу-
дарственный центр по выплате пенсий» (далее
– ГЦВП). По итогам проведенной банками сверки
базы данных РНН и идентификационных номеров
были выявлены незначительные расхождения, в
том числе связанные с изменением физическими
лицами фамилий и отчеств. В ходе скоординиро-
ванной работы государственных органов и банков
выявленные расхождения устраняются.
Банки применяют идентификационные номера
при открытии и ведении банковских счетов и при
осуществлении платежей и переводов денег, за ис-
ключением их осуществления иностранцами и ли-
цами без гражданства, которые не подлежат поста-
новке на регистрационный учет в качестве нало-
гоплательщика. Для банков Налоговым кодексом
предусмотрена обязанность не проводить опера-
ции по банковским счетам, кроме сберегательных
счетов нерезидентов и корреспондентских счетов
иностранных банков, без идентификационного но-
мера в платежных документах и контролировать
правильность указания идентификационного но-
мера при приеме платежных документов в уплату
налогов и других обязательных платежей в бюджет,
социальных отчислений и при перечислении обя-
зательных пенсионных взносов.
К моменту перехода на идентификационные
номера пользователями платежных систем были
реализованы все подготовительные мероприятия
по обеспечению готовности к формированию и
приему платежных и иных документов клиентов с
указанием идентификационных номеров, а также к
проверке ИИН/БИН.
В настоящее время платежные системы функ-
ционируют должным образом, пользователями
платежных систем платежи и переводы денег че-
рез платежные системы проводятся в обычном
режиме, возвраты платежей незначительные, что
сопоставимо возвратам, осуществленным до пере-
хода на идентификационные номера.
В результате проведения Национальным Бан-
ком и банками масштабной подготовительной ра-
боты по переходу на использование ИИН/БИН,
удалось избежать проблем, связанных с массовым
возвратом платежей.
Работа по обеспечению населения идентифи-
кационными номерами продолжается.
В случае отсутствия ИИН/БИН клиентам банков
следует обратиться в центры обслуживания населе-
ния либо территориальные подразделения органов
юстиции, клиентам-нерезидентам, обязанным полу-
чать ИИН/БИН в соответствии с законодательством
Республики Казахстан, – самостоятельно либо че-
рез доверенное лицо направить в налоговые органы
письменные обращения для формирования ИИН/
БИН и получения регистрационного свидетельства
о регистрации нерезидента в качестве налогопла-
тельщика. После получения документов с иденти-
фикационными номерами необходимо их предоста-
вить в свои обслуживающие банки.
В случае несоответствия ИИН/БИН с данными
банков необходимо урегулировать данный вопрос
путем предоставления в банк соответствующих до-
кументов (документы, удостоверяющие личность,
КОММЕНТАРИИ К ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ. МЕТОДОЛОГИЯ
