1 требования к структуре умк дисциплины

Негізгі әдебиеттер:

1. Міржақыпова С.Т. Банктегі бухгалтерлік есеп және есеп беру. Алматы: Экономика, 2006

2.Бухгалтерский учет в банках. Международные стндарты учета и финансовой отчетности: Учебно-практическое пособие. -Алматы: Жеті жарғы, 2005

3. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28 февраля 2007 года N 234

4. Закон РК «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г. с изм. и доп.

5. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» 31.08. 1995 г. с учетом изм. и доп.ҚР ҰБ және ҚР ҚҚА нұсқау нормаивті актілері:

6. Правила выдачи, отзыва, разделение на создание, реорганизацию банка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковской деятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва согласия на открытие, слияние и открытие представительств банка №50 от 29.02.1996 с учетом изм. и доп.

7. Правила классификации рисков Национального банка РК и требования по их управлению №29 от 23.05.1997г. с учетом изм. и доп.

8. Правила проведения валютных операций в РК от 23.05.97г. с учетом изм. и доп.

9. Положение «О пруденциальных нормативах» от 23.03.97 г. с учетом изм. и доп.

10. Положение «Об основных требованиях к проведению инспектирования (проверки) банков второго уровня и оформлению его результатов» от 25.07.97г. с учетом изм. и доп.

11. Положение «О минимальных резервных требованиях» №222 от 23.05.1997 г. с учетом изм. и доп.

12. Положение «О классификации активов банка и условных обязательств и расчет провизий по ним банками второго уровня РК» №218 от 23.05.1997 г. с учетом изм. и доп.

1. Мақыш С.Б. Банк ісі. Алматы: 2008

2. Мақыш С.Б. Ақша айналымы және несие. Алматы: 2004

3. Закон РК «О валютном регулировании » от 24.12.1996 с учетом изм. и доп.

4. Закон РК «О рынке ценных бумаг РК» от 05.03.1997 с учетом изм. и доп.

5. Закон Рк «О переводах и платежах денег» от 28.07.1998 с учетом изм. и доп.

6. Закон РК «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» от 4 апреля 2003 г.

7. Налоговый кодекс РК

8. Инструкция о порядке открытия, ведения и закрытия балансовых счетов клиентов в банках РК № 266 от 18.07.2000 г. с учетом изм. и доп.

9. Правила применения чеков на территории РК №266 от 05.12.1998 г. с учетом изм. и доп.

10. Правила проведения валютных операций в РК №206 от 23.05.1997 г. с учетом изм. и доп.

11. Правила проведения операций клиринговой системе Республиканского Государственного предприятия на проведение хозяйственного расчета КЦМР №157 от 03.07.1997 г. с учетом изм. и доп.

12. Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК № 1155 от 14.06.2000 г.

13. Правила переводов денег в межбанковской системе №153 от 07.12.1998 г. С учетом изм. и доп.

14. Правила ведения документаций по кредитованию БВУ № 327 от 31.12.1998 г. с учетом изм. и доп.

15. Эдвин ДЖ. Долан, Косин ДЖ. Кэмбелл Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика \ М., 1999 г.

16. Ширинская Е.В. Операции коммерческих банков: зарубежный и российский опыт \ М., 1998 г.

14. Студенттің оқу бойынша жетістіктерін бақылау сұрақтары (өзі дайындалу үшін сұрақтар тізімі, қорытынды бақылауға дайындық үшін сұрақтар және т.б.)

14.1 Рубеждік бақылау жүргізуге арналған сұрақтар (тесттік тапсырмалар)
1 вариант

1) Клиенттiн тапсыруымен озi келiсiмге отыратын контрагентiнiн пайдасына берiлген банкiнiн созсiз орындалуга тиiстi мiндеттемесi.

2) Карапайым униграфиялык бухгалтерия дауiрiнде бухгалтерлiк есеп жургiзу адiстерi кандай адiстерден куралган?

3) Негiзгi куралдар болiнедi:

4) Агымдагы есеп жургiзудiн кандай максаттары болды?

5) Узак уакыт жумыс iстейтiн материалдык заттык кундылыктар.

6) «Негiзгi куралдардын тозуы», «Материалдык емес активтердiн тозуы» деген баптары жок баланс калай аталады?

7) Арбiр шотта болуга тиiстiсi:

бойынша ай iшiндегi айналымы;

8) Банктер кызметiне кандай ерекшелiктер мен операциялар асер еттi?

9) Бухгалтерлiк баланс пен табыстар мен шыгыстар туралы есеп беру бiрiн-бiрi калайша толыктырады?

10) Пассивтiк шоттарды сонгы сальдо калайша аныкталады?

11) Акша каражаттарынын козгалысы туралы есеп дегенiмiз?

12) Мыналардын кайсысы материалдык емес активтерге жатады?

13) Бухгалтерлiк есептегi шаруашылык фактiлер деп ненi айттамыз?

14) Бухгалтерлiк есеп жургiзуде арбiр бухгалтер сабактастык багыттагы кандай кызметтердi аткару керек?

15) Шаруашылык фактiлерiн талдау мен магынасын тусiну ушiн не iстеу керек?

16) Бухгалтерлiк есептегi акпараттар кандай максаттарды шешуге арналган?

17) Жалпы есеп жуйесiнiн бiрегейлi есептiн кандай турлерiнен калыптасады?

18) Фронт-офистiн кызметiне кiретiндер:

19) Бухгалтерлiк есеп ен ауелi кандай карапайым принциптердi орындауы керек?

20) Бухгалтерлiк есеп жуйесiне кандай негiзгi талаптар койылган?

21) Бухгалтерлiк есеп панi деп ненi айтамыз?

22) Сапалы жургiзiлетiн бухгалтерлiк есептiн негiзгi максаты не?

23) Толык, сенiмдi жане дер кезiнде калыптаскан жане калыптасатын акпараттар есептiн кай турiнде iске асырылады?

24) Бэк-офистiн кызметiне кiретiндер:

25) Есеп жуйесiне келесiдей элементтер кiрмейдi:

26) Бухгалтерлiк есеп акпараттарын сырткы пайдаланушыларга кiмдер жатады?

27) Банкiшiлiк операциялар бойынша комекшi бухгалтерлiк журналдар келесiдей максаттарда колданбайды:

28) Бухгалтерлiк есеп жургiзу жумыстарын уйымдастыру деп ненi айтамыз?

29) Негiзгi куралдардын агымдык кунына не кiредi:

30) Бухгалтерлiк баланста амортизацияланатын активтер кай кундармен корсетiледi?

2) Мерзiмдер жане максаттар бойынша банктiк карыздардын келесiдей турлерi ажыратылады.

3) Банкте есептелiнетiн енбекакы жуйесi.

4) Дт 2854 Кт 2851 жазбасы ненi бiлдiредi?

5) Баланстагы валюталык шот калай бейнелейдi?

6) Аккредитив кай жерде ашылады (корсетiледi)?

7) Бухгалтерлiк есеп жургiзу урдiсi кандай нормативтiк кужаттармен реттеледi?

8) Сатып алушынын банкiсiнде берiлген максаттар ушiн арнайы брондалган каражаттар есебiнен жабдыктаушынын банкiсiнде есеп айырысу кужаттарынын толемi жургiзiлетiн акшасыз есеп айырысу нысаны.

9) КР уйымдары акшаларын сактау ушiн жане акшасыз есеп айырысуларды жургiзу ушiн банктен ашады.

10) Уйымдар кызметiнiн уздiксiздiк принципi деп ненi айтамыз?

11) Материалды емес активтер бойынша тозу калай есептелiнедi?

12) Материалды емес активтердiн кандай куны баланс валютасына косылады?

13) Он гудвилл ненi бiлдiредi?

14) Сактык пен ыктималдык принципi деп ненi айтады?

15) Банктегi енбекакыны толеу кандай турлерге боленедi:

16) Алеуметтiк салыкты есептеу каадай жазу берiледi:

17) Сайкестiк принцип деп ненi айтамыз?

18) Негiзгi куралдардын баланстык куны дегенiмiз не?

19) Негiзгi куралдардын жою куны дегенiмiз не?

20) Айырбас кезiнде алынган негiзгi куралдардын куны калай аныкталады?

21) Бухгалтерлiк есепте негiзгi куралдарга кандай материалды активтер жаткызылады?

22) Актив = меншiктi капитал + мiндеттемелер тендеуi калай аталады?

23) Бухгалтерлiк баланста мына томендегi корсеткiштердiн кайсысы болуы керек?

24) Баланстын активi кандай ресурстардан куралады?

26) Операциялык кызметтен болган акша каражаттарынын козгалысын ашып корсету кезiнде занды тулга кандай адiстердi пайдаланады?

27) Бухгалтерлiк баланс аркылы аныкталантыны кайсысы?

28) Бухгалтерлiк баланс жуйесiнiн элементтерiне кайсысы жатады?

29) Баланс жургiзу адiснамасы экономикалык урдiстiн кандай зандылыгына тiкелей асер етедi?

1. 
   Бухгалтерлік есептің және есеп беру пәнінің мәні мен міндеттері.
   
2. 
   Банк мүлігін және басқа да материалды құндылықтарды дұрыс қолдануын , сонымен қатар сақтаудын, бақылауын қамсыздандыру .
   
3. 
   Банктің өтімділігіне, рентабелдігіне кірістілігіне өндіріс шығындары мен алынған кірістілігіне талдау жасауды , бақылауды қамсыздандыру.
   
4. 
   Банктің бағалы қағаз бойынша есеп айырысу жағыдай, сонымен қатар резервтер мен қаржылық нәтижеге байланысты қазіргі шынайы қалыптастыру міндеттемесін орындау.
   
5. 
   Есеп операция апаратының құрылымы және банктің бас бухгалтері.Банктің есепті саясаты.
   
6. 
   Бухгалтерлік есептің тәсілдері мен әдістері белгіленетін құжаттар.
   
7. 
   Банк және банк қызметі туралы заң төлемдері және ақшаны аудару бағалы қағаздар нарығы халқаралық бухгалтерлік есеп стандарттары бухгалтерлік есепті реттеу жүйесінде пайдаланады.
   
8. 
   Банктердің шоттар жоспары Қазақстан Республикасындағы ҰБ басқармасының қаулысы.
   
9. 
   Банктердегі қаржылық есеп берудің халқаралық стандартты қолдану
   
10. 
    Бухгалтерлік есепті реттеуде бухгалтерлік есеб және аудит департтаменттің нұсқауылары ережелері ұсыныстары қолданады.
    
11. 
    Есеп саясатын қалыптастыру үшін банктің бухгалтерлік есеп ерекшеліктерін қолданудағы нормативтік актілер жиынтығы.
    
12. 
    Банктегі бухгалтерлік есепке анықталған талаптар.
    
13. 
    Дәлділік, обьективтілік, катаң түрде негіздеу толықтылық, қазіргі уақытқа сай жалпы өтімділік және үнемділік.
    
14. 
    Бухгалтерлік есептің әдістемелік негізі.
    
15. 
    Бухгалтерлік есептің обьектісін оқып, зерттеу үшін шешуші тәсілдер жиыны болу қажет.
    
16. 
    Банктегі бухгалтерлік есептің әдістемелік элементтері.
    
17. 
    Құжаттау, бағалау, калькуляция шот жүйесі, екі жақты жазба, баланс және есеп беруге сипаттама.
    
18. 
    Инвентаризация бухгалтерлік есепке қандай мәнді орын алады.
    
19. 
    Банкоперацияларын безендіруді аса маңызды рөлі.
    
20. 
    Инветаризация келесі жағдайда жүргізіледі: есептемеде қате табылса, өшіру кезінде.
    
21. 
    Екінші деңгейдегі банктерде касса жұмысын ұйымдастыру.
    
22. 
    Фронт-офис пен бэк-офистің қызметтері.
    
23. 
    Кассалық жұмысты реттейтін Ұлттық банк бекіткен негізгі нұсқаулар мен ережелердің сақталуы.
    
24. 
    Кассалық операциялардың есебі
    
25. 
    Ақша сақтайтын орынның техникалық жабдықталуы.
    
26. 
    Кассирлердің жеке материалдық жауапкершілік міндеттемелерінің болуы.
    
27. 
    Банк кіріс кассасына қолма-қол ақшаның түсімі бойынша кассалық операциялардың жүргізілу жүйелілігі.
    
28. 
    Есеп айырысу шотын ашу ерекшеліктері.
    
29. 
    Кәсіпорындар арасында төлем айналысы негізінен екінші деңгейдегі банктерде ашылған банктік шоттар жүйесі арқылы қолма-қол ақшасыз түрде жүзеге асырылуы.
    
30. 
    Банктік шотты ашу үшін құажетті жағдайлар.
    
31. 
    Есеп айырысу шот арқылы жүргізілген операциялар бойынша банк клиентке шот көшірмесін ұсынылады.
    
32. 
    Ақша аударымын жүзеге асырудағы қызмет.
    
33. 
    Клиенттік есеп айырысу операциялары (банк пен клиент арасында).
    
34. 
    Банктік есеп айырысу операциялары.
    
35. 
    Банкаралық есеп айырысулар.
    
36. 
    Есеп айырысуда қолданатын төлем құралдарына сипаттама.
    
37. 
    Есеп айырысудың кезендері.
    
38. 
    Ағымдағы мерзімдік және басқа шоттар бойынша есеп айырысу.
    
39. 
    Кассалық операциялар.
    
40. 
    Төлем құжатымен есеп айырысу келесі шоттар арқылы жүзеге асырады.
    
41. 
    Есеп айырысу операциялардың есебі.
    
42. 
    Банктік шот- бұл банктік тәжірбиеде қалыптасқан іскерлік қатынас түрде қолданылатын клиентке банктік қызмет көрсетуде жүзеге асыру мен байланысты депозитті қабылдау және басқа да банктік қызметтерді жүзеге асыру әдісі болып табылады.
    
43. 
    Мерзімді міндеттемелерді ресімдеу дұрыстығы және осы міндеттемелер бойынша жүргізілетін баланстан тыс есеп шоттардың есебінің аудиті.
    
44. 
    Төлем құжатын рәсімдеудің ерекшіліктері.
    
45. 
    Банктегі меншікті капитал есебі.
    
46. 
    Банкті ашу үшін құрылтайшылар енгізген меншікті капитал банктің бастапқы қызметін ұйымдастыру.
    
47. 
    Алғашқы қаражаттар мен мүліктер.
    
48. 
    Меншікті капитал бойынша түсініктеме.
    
49. 
    Жарғылық капиталдың есебі.
    
50. 
    Меншікті капиталдың деңгейі.
    
51. 
    Капиталға тіркелген жарғылық қор, қосымша капитал, өткен жылдардан табыс есебінен құралған резервтер, бөлінбеген пайда.
    
52. 
    Капиталға ағымдағы жылдардағы табыс немесе шығыс, негізгі қорларды, бағалы қағаздарды қайта бағалау, жалпы резервтер, мерзімді төлемдер .
    
53. 
    Инкассалық өкімдермен есеп айырысу есебі туралы түсінік. Салық қызметтері және кеден ұйымдарының инкассалық өкімі қолдануы. Инкассалық өкімде жөнелтуші келісімінсіз, оның банк шотынан ақша алуға құқық беретін заңды қолдану. Салық және кеден қызметтері органдарының инкассалық өкімде жүргізілетін қосымша бюджеттік жіктеу .
    
54. 
    Инкассалық өкімдермен есеп айырысу есебі.
    
55. 
    Ақша жөңелтушінің банкіне ақшаны өндеп алу туралы сот анықтамасы қаулыларының шешімдердің аталған өндіріп алуды сендіретін сот бұйрығы және атқарушы парақтар, сонымен қатар инкассалық ұсынылатын өкім.
    
56. 
    Депозиттік операциялар есебі және процент есептеу тәртібі.
    
57. 
    Несиелік депозитгік операциялар бойынша есеп жүргізу дұрыстығы .
    
58. 
    Несиелік және депозиттік операциялар бойынша негізгі құжаттарды жүргізу тәртібі.
    
59. 
    Фронт-офиста және бэк-офиста келісім-шарт, алғашқы құжаттар бойынша қосымша есеп пен бақылау жүргізу.
    
60. 
    Бас бухгалтерияда синтетикалық есеп жүргізу тәртібі.
    
61. 
    Ломбардтық несие және екінші деңгейдегі банктерге несие берілген кезде жүргізілетін операциялардың есебі.
    
62. 
    Берілген несие және тартылған депозиттер бойынша проценттер есептеу тәртібі.
    
63. 
    Резерв /провизия/ құру және оларды пайдалану есебі.
    
64. 
    Сенімгерлік операцияларында жүргізілетін есеп.
    
65. 
    Банктер сенімгерлік операциялардың арқасында неге қол жеткізе алады.
    
66. 
    Сенімгерлік операциялардың есебі банктің баланстық шоттарына әсері.
    
67. 
    Банктердің бағалы қағаздармен жүргізілетін операцияларының есебі
    
68. 
    Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздармен жүргізілетін операцияларының есебі.
    
69. 
    Бағалы қағаздармен жүргізілетін пассивті және активті операцияларының мазмұны, жүргізілу мақсаттары.
    
70. 
    Бағалы қағаздар бойынша фронт-офис пен бэк-офистің атқаратын қызметтері.
    
71. 
    Айналымға бағалы қағаздарды шығару кезіндегі жүргізілетін операциялардың есебі.
    
72. 
    Банктердің бағалы қағаздармен жүргізілетін операцияларының есебі
    
73. 
    Алынған ломбардты несиелер бойынша және РЕПО операцияларының есебі.
    
74. 
    Банк портфеліндегі бағалы қағаздар түрлері: сатуға арналған бағалы қағаздар; сатуға жарамды бағалы қағаздар; өтеуге дейін ұсталынатын тұрақты кірісті бағалы қағаздар; капиталға инвестиция жасау мақсатында алынған бағалы қағаздар және олардың есебінің жүргізілу тәртібі.
    
75. 
    Банктің шетел валютасымен және қымбат бағалы металдармен жүргізілетін операцияларының есебі
    
76. 
    Фронт-офис пен бэк-офистің атқаратын негізгі қызметтері.
    
77. 
    Банктер мен клиенттер арасындағы шетел валютасымен жүргізілетін операцияларды ұйымдастыру тәртібі.
    
78. 
    Валюталық шот ашуға керекті құжаттар.
    
79. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін есеп айырысу операцияларын ұйымдастыру және есептеу тәртібі.
    
80. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін банктік операциялардың түрлері.
    
81. 
    СПОТ, форвард, СВОП, опцион операциялары, олардың мәні.
    
82. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін кассалық операциялардың есебі және кассирдің атқаратын қызметі.
    
83. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін кассалық операциялардың аналитикалық және синтетикалық есебі.
    
84. 
    Сенімгерлік операцияларды жүргізудегі заңдылықтарды, меншікті басқаруды, инвестицияны басқаруды, дағдылардың әсері.
    
85. 
    Сенімгерлік меншік иесінің құқығы.
    
86. 
    Банктің ақшаныбасқару үрдісіндегі барлық тәуекелдерді өз мойнына алатын болғандықтан, ақшаларды табысты және тәуекелдерді төлем операцияларға бағытталуы.
    
87. 
    Валюта айырбастау бөлімдерінің жұмысын ұйымдастыру және негізгі операцияларының есебі.
    
88. 
    Валюталық кассаның жұмысы.
    
89. 
    Сату және сатып алу курсының белгіленуі.
    
90. 
    Екінші деңгейдегі банктердің шетел валютасымен жүргізілетін операцияларын аудиторлық тексерудің негізгі этаптары.
    
91. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін операцияларды реттеу және айырбастау пунктерінің жұмысы бойынша Ұлттық банк бекіткен нұсқаулар мен ережелердің орындалу дұрыстығын тексеру.
    
92. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін кассалық операциялардың есебі және кассирдің атқаратын қызметі.
    
93. 
    Шетел валютасымен жүргізілетін кассалық операциялардың аналитикалық және синтетикалық есебі.
    
94. 
    Банк бөлімшелерде кіріс, шығыс бойынша жүргізілетін операциялардың есебін ұйымдастыру есебі
    
95. 
    Банк кірісінің құралуы және олардың түрлері: операциялық қызметтен түсетін кірістер; банктен тыс операциялардан түсетін кірістер: басқа да операциялардан түсетін кірістер. Есептеу тәртібі.
    
96. 
    Банк шығыстарының құрамы және есептерінің методологиялық негіздері. Банк кірістері мен шығыстарының синтетикалық және аналитикалык есебі.
    
97. 
    Ұлттық банктің бухгалтерлік есеп беру жүйесі.
    
98. 
    Бухгалтерлік есеп беру жүйесіндегі қорытынды есептің негізгі түрлері.
    
99. 
    Ұлттық банктің бухгалтерлік есеп беруінің негізгі тәртіптері.
    
100. 
     Бухгалтерлік есеп беру жүйесіндегі қорытынды есептің негізгі түрлері.