Алматы экономика және статистика академиясы Алматы қаласы Қазақстан халқы Ассамблеясы

615 

Open  access: 

http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/

  

 

Риск стратегии –  возникает в случае неадекватного определения банком 

собственного сектора рынка, неудовлетворения потребности того сектора рынка, на 

котором он желает работать. 

Риск рыночной конъюнктуры –  риск несвоевременной реакции на изменение 

конъюнктуры рынка банковских услуг. 

Риск  эффективности  текущих  операций  –  риск  неэффективности  текущих 

операций, необходимость в корректной информации, оперативном определении 

прибыльности деятельности банка. [3] 

Наиболее распространенными финансовыми рисками являются: риски 

неплатежеспособности  заемщика,  кредитный,  процентный,  валютный,  риск 

несбалансированной ликвидности, технологический, законодательный, инфляции, 

финансового рычага. 

Возникает  необходимость постоянного отслеживания рисков, выделения из их 

множества тех на которые возможно воздействовать с целью их уменьшения. Но нельзя 

забывать, что наиболее доходными являются именно рисковые операции, поэтому 

соблюдение ликвидности и платежеспособности банка требует выработки оптимального 

соотношения между рискованностью и доходность операций. 

Эффективность средств кредитного потенциала достигается при соблюдении 

следующего  комплекса  условий:  обеспечивается  необходимый  минимум  ликвидности, 

используется вся совокупность средств кредитного потенциала, достигается максимально 

высокая прибыль на данный кредитный потенциал. 

Понятие  «ликвидность»  означает  легкость  реализации,  продажи,  превращения 

материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие 

«платежеспособность»  включает  еще  и  способность  банка  своевременно  и  полностью 

выполнять  свои  платежные  обязательства,  вытекающие  из  торговых,  кредитных  и  иных 

операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое 

и обязательное условие платежеспособности. 

Понятия ликвидность и платежеспособность следует рассматривать как 

динамичные понятия, изменяющиеся во времени. 

Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей 

ликвидности, может с течением времени ее утерять. 

Оценка ликвидности связана с оценкой риска активных операций банка. 

Поэтому, планируя операции банка, следует определить рискованность каждого 

вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для 

достижения целей и выполнения задач банка, обеспечивающих соблюдения ликвидности 

и платежеспособности. Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно 

выбранного соотношения риска и дохода. 

Коммерческий  банк  несет  риск  финансового  результата  любой  совершаемой им 

сделки.  Именно  риски  составляют  для  банка  опасность  потери  ликвидности  и 

платежеспособности. Поэтому банки постоянно должны отслеживать риски, выделяя из 

их  множества  те,  на  которые  возможно  воздействовать  с  целью  их  уменьшения,  и 

обеспечения необходимого минимума ликвидности. 

В  целом  существуют  две  наиболее  распространенные  точки  зрения.  Одна 

заключается  в  ее  отождествлении  с  объемом  имеющейся  наличности.  Так,  ликвидность 

банка определяется как «возможность использования некоего актива банка в качестве 

наличных  денежных  средств  или  быстрого  превращения  его  в  таковые,  а  также  как 

способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной». 

Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных 

средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяют полностью и 

своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом обязательства должны 

погашаться без ущерба для прибыли банка. В данном определении отражен существенный 

616 

Open  access: 

http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/

  

 

момент: в нем подчеркивается, что  ликвидным может считаться только такой банк, 

активы которого не обесцениваются, т.е. обладают высоким качеством. Следовательно, 

внимание заостряется на качестве активов. [4] 

Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем 

рефинансирования (воздействие на спрос и предложение заемных средств) и влияния на 

их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности 

банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным 

банком.  

Применительно к балансу  банка ликвидность означает способность активов 

последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы 

его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро 

мобилизовать средства из иных источников, достаточны  для  своевременного  погашения 

долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка 

располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их 

обращения в наличность для производства платежей.  

Как известно, коммерческие банки являются учреждениями, которые не могут 

функционировать изолированно от экономической среды. Это вытекает из 

предназначения  как  финансовых  посредников,  соединяющих  косвенным  образом 

заемщиков и кредиторов. Поэтому не удивительно, что неудовлетворительное состояние 

производства,  нарушения  хозяйственных  связей,  падение  уровня  жизни  обусловили 

кризисное состояние банковской системы республики. За истекшие два года существенно 

сократилось количество коммерческих банков вследствие сужения экономического поля 

их  деятельности,  снизилась  рентабельность,  возросли  риски.  Исчезновение  ряда 

белорусских банков было обусловлено неумелым управлением активами и пассивами, 

недостатками в учете и отчетности, слабым внутренним аудитом, отсутствием 

необходимых резервов, непомерно высокими административно-хозяйственными 

расходами. Одной из основных причин явилось и недостаточное внимание при 

управлении рисками.  

Основным показателем ликвидности банковской системы является величина 

остатка средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в Национальном 

(Центральном) банке. Регулируется Национальным банком путем изъятия излишних или 

предоставления дополнительных денежных средств банкам посредством различных 

финансовых инструментов: норма резервирования, депозитные операции (сделки РЕПО, 

ломбардное кредитование под залог ГКО), сделки СВОП.  

В  отношении  баланса  коммерческого  банка  различают  ликвидность  активов  и 

ликвидность пассивов. Ликвидность пассивов – легкость, с которой банк может выпустить 

долговое обязательство для приобретения клиринговых остатков по разумной цене. 

Ликвидность активов –  это возможность их использования в качестве средства платежа 

(либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять свою 

стоимость. 

Банк считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой 

реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Все активы 

можно расположить по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми 

ликвидными активами являются остатки денежных средств в кассе и корреспондентских 

счетах банка, краткосрочные межбанковские кредиты (овернайты), ценные бумаги 

правительства и Центрального банка страны. К числу наименее ликвидных относят 

вложения в недвижимость и долгосрочные ссуды. Интересно, что Национальный банк РБ 

в методике расчета коэффициента ликвидности (К2) принимает ГКО как неликвиды, давая 

тем самым свою оценку уровню развития ценных бумаг в республике. Ликвидность банка 

обусловлена структурой его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств 

в  общей  сумме  активов,  тем  выше  ликвидность  банка.  Ликвидность  зависит  и  от