Мемлекеттік аудит объектісінің қызметін алдын ала зерделеу барысында ішкі аудит қызметтері зерделейтін мәселелердің болжамды тізбесі *

      *Бұл тізбе толық болып табылмайды. Ішкі мемлекеттік аудит жүргізу барысында қосымша құжаттар немесе ақпарат сұратылуы мүмкін.

      **"Сәйкестік аудиті" түрі бойынша алдын ала зерделеу кезінде жалпы мәселелер және қосымша ішкі мемлекеттік аудиттің тиісті мақсаты бойынша осы мемлекеттік аудит түріне жататын мәселелер зерделенеді.

      ***"Тиімділік аудиті" түрі бойынша алдын ала зерделеу кезінде жалпы мәселелер және қосымша мемлекеттік аудиттің осы түріне жататын ішкі мемлекеттік аудиттің тиісті мақсаты бойынша мәселелер зерттеледі.

      Ішкі мемлекеттік аудитті

      жүргізуге жауапты адам

      _________________________

      (лауазымы,Т.А.Ә., қолы )

      ___ ____________ 20___ жыл

      1. Аудиторлық (бірлескен, қатар, үстеме тексеру) іс-шараның негіздемесі: ___________________________________________________________________

      2. Аудиторлық (бірлескен, қатар, үстеме тексеру) іс-шараның мақсаты: ____________________________________________________________________

      3. Ішкі мемлекеттік аудит түрі: ________________________________________

      4. Ішкі мемлекеттік аудит объектілері және жүру бағыты:

      6. Аудиторлық іс-шаралармен (бірлескен, қатар, үстеме тексерумен) қамтылатын кезең:____________________________________________________

      7. Аудиторлық іс-шараларды (бірлескен, қатар, үстеме тексеруді) жүргізу мерзімі: ____________ бастап ___________ дейін

      8. Қажетті ресурстар: __________________________________________________

      Аудит тобының басшысы (мемлекеттік аудитор) __________________________

      (лауазымы, Т.А.Ә., қолы)

      Ескертпе: аудит жүргізу жоспарын құру (бұдан әрі – аудит жоспары).

      1. Аудиторлық іс-шаралардың (тексерулердің) негіздемесі. (ішкі мемлекеттік аудит органының мемлекеттік аудит объектісінің тізбесі; Қазақстан Республикасы Президентінің және Қазақстан Республикасы Үкіметінің тапсырмасы; депутаттық сауал; бюджетті атқару жөніндегі орталық уәкілетті органның ақпараттық жүйелері деректерін мониторингтеу нәтижелері; жеке және заңды тұлғалардың өтініштері).

      2. Аудиторлық іс-шаралардың (тексерулердің) мақсаты.

      3. Мемлекеттік аудит түрі (қаржылық есептілік аудиті; тиімділік аудиті; сәйкестік аудиті).

      4. Мемлекеттік аудит объектілері және жүру бағыттары.

      Кесте толтырылады:

      1-бағанда – рет саны;

      2-бағанда – барлық мемлекеттік аудит объектілерінің толық атауы, оның ішінде өңірлердегі;

      3-бағанда – ауданды, облыстық маңызы бар қаланы көрсете отырып, мемлекеттік аудит объектісінің орналасқан жері;

      4-бағанда – мемлекеттік аудит объектілері бөлінісіндегі тексерулер мерзімі;

      5-бағанда – мемлекеттік аудит объектісі орналасқан елді мекеннің атауы;

      6-бағанда – ішкі мемлекеттік аудит тобына қатысушылардың тегі, аты-жөні, лауазымы.

      5. Аудиторлық іс-шаралармен (тексерумен)* қамтылатын қаражаттардың және (немесе) активтердің көлемі.

      Жүргізілетін аудиторлық іс-шара (бірлескен, қатар тексеру) шеңберінде аудиторлық іс-шарамен (бірлескен, қатар, үстеме тексерумен) қамтылуға жататын республикалық және (немесе) жергілікті бюджет қаражаттарының және (немесе) мемлекеттің және квазимемлекеттік сектор субъектілері активтерінің, байланысты гранттардың, мемлекеттік және мемлекет кепілдік берген қарыздардың, сондай-ақ мемлекет кепілгерлігімен тартылатын қарыздардың жалпы көлемі көрсетіледі.

      *Қаржылық есептілік және тиімділік аудитін жүргізу кезінде бұл бөлім толтырылмауы мүмкін.

      6. Аудиторлық іс-шарамен (тексерумен) (аудиторлық іс-шарамен (бірлескен, қатар, үстеме тексерумен) қамтылатын мемлекеттік аудит объектілері қызметінің кезеңі (күні, айы, жылы).

      7. Аудиторлық іс-шараны (бірлескен, қатар, үстеме тексеруді) жүргізу мерзімі (аудиторлық іс-шараны (тексеруді) жүргізудің басталу және аяқталу күндері).

      8. Қажетті ресурстар (аудиторлық іс-шараға (бірлескен, қатар, үстеме тексеруге) тартылған ішкі мемлекеттік аудит органдары қызметкерлерінің саны көрсетіледі; мемлекеттік органдардың мамандары, мемлекеттік емес аудиторлық ұйымдардың қызметкерлері және сарапшылар тартылған жағдайда, тартылған қызметкерлердің саны мен мемлекеттік органның, мемлекеттік емес аудиторлық ұйымның атауы көрсетіледі).

      Ішкі мемлекеттік аудитті

      жүргізуге жауапты адам

      _________________________

      (лауазымы,Т.А.Ә., қолы )

      ___ ____________ 20___ жыл

      1. __________________________________________________________________

      (мемлекеттік аудит объектісінің атауы)

      2. Аудиторлық іс-шараның мақсаты, нысанасы: ___________________________

      ____________________________________________________________________

      3. Мемлекеттік аудит түрі: _____________________________________________

      4. Тексеру түрі (бірлескен, қатар, үстеме тексеру) _______________________

      ____________________________________________________________________

      5. Аудиторлық іс-шарамен (бірлескен, қатар, үстеме тексерумен) қамтылуға жататын республикалық және (немесе) жергілікті бюджет қаражаттарының және (немесе) мемлекеттің және квазимемлекеттік сектор субъектілері активтерінің, байланысты гранттардың, мемлекеттік және мемлекет кепілдік берген қарыздардың, сондай-ақ мемлекет кепілгерлігімен тартылатын қарыздардың көлемі*:

      Мемлекеттік аудит тобының басшысы ___________________________________

      (лауазымы,Т.А.Ә., қолы )

      Ескертпе: аудитті жүргізу бағдарламасын (бұдан әрі – аудит бағдарламасы) құру.

      * Бюджеттік бағдарламаларды қарау кезінде толтырылады.

      ** Бюджеттік қаражатты қамту кезінде толтырылады.

      1. Аудиторлық іс-шара (тексеру) объектісінің атауы.

      2. Аудиторлық іс-шараның (тексерулердің) мақсаты (нысанасы).

      3. Мемлекеттік аудит түрі (қаржылық есептілік аудиті; тиімділік аудиті; сәйкестік аудиті).

      4. Тексеру түрі (бірлескен, қатар).

      5. Аудиторлық іс-шарамен (бірлескен, қатар, үстеме тексерумен) қамтылуға жататын республикалық және (немесе) жергілікті бюджет қаражаттарының және (немесе) мемлекеттің және квазимемлекеттік сектор субъектілері активтерінің, байланысты гранттардың, мемлекеттік және мемлекет кепілдік берген қарыздардың, сондай-ақ мемлекет кепілгерлігімен тартылатын қарыздардың көлемі.*

      Кесте бюджеттік бағдарламалар және активтер бөлінісінде толтырылады:

      1-бағанда – рет саны;

      2-бағанда – аудиторлық іс-шара (бірлескен, қатар, үстеме тексеру) мәселесі;

      3-бағанда – мемлекеттік аудит объектісінде аудиторлық іс-шарамен (тексерумен) қамтылуға жататын бюджеттік бағдарламаның, мемлекеттің және квазимемлекеттік сектор субъектілері активтерінің, байланысты гранттардың, мемлекеттік және мемлекет кепілдік берген қарыздардың, сондай-ақ мемлекет кепілгерлігімен тартылатын қарыздардың коды және атауы;

      4-бағанда – ішкі мемлекеттік аудитпен (бірлескен, қатар тексерумен) қамту кезеңі: тиісті жылдар, жартыжылдық, айлар саны;

      5-бағанда – аудиторлық іс-шарамен (тексерумен) қамтылуға жататын республикалық және (немесе) жергілікті бюджет қаражаттарының және активтердің көлемі.

      "Жиыны" деген жолда мемлекеттік аудит объектісінде аудиторлық

      іс-шарамен (тексерумен) қамтылуға жататын республикалық және (немесе) жергілікті бюджеттер қаражаты мен активтер көлемінің қорытынды сомасы көрсетіледі.

      Бұл бөлім қаржылық есептілік және тиімділік аудитін жүргізу кезінде толтырылмауы мүмкін.

      6. Аудиторлық іс-шара (бірлескен, қатар тексеру) барысында пайдаланылатын Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің және ішкі мемлекеттік аудит органдарының өзге де құжаттарының тізбесі.

      _________________________

      (лауазымы, Т.А.Ә., қолы)

      20__ жылғы __ ___________

      Аудиторлық іс-шараның (тексерудің) атауы: _____________________________________________________________

      Аудиторлық іс-шараның (тексерудің) жалпы мерзімі: _______ күнтізбелік күн

      Іссапар бағыты және мерзімі (аудит жоспарынан)

      (лауазымы, Т.А.Ә., қолы)

      Мемлекеттік аудит тобының басшысы __________________________

      (лауазымы, Т.А.Ә., қолы)

      Ішкі мемлекеттік аудит органының қызметкері

      (тартылған маман, сарапшы, мемлекеттік емес аудитор) __________________________

      (лауазымы, Т.А.Ә., қолы)

      Ескертпе: аудиторлық іс-шараны (тексеруді) жүргізу үшін аудиторлық тапсырманы жасау (одан әрі – аудиторлық тапсырма).

      Аудиторлық тапсырманың жоғарғы бөлігінде "Аудиторлық іс-шараның (тексерудің) атауы" деген жолда аудит жоспарына сәйкес жүргізілетін аудиторлық іс-шараның (тексерудің) атауы көрсетіледі.

      "Аудиторлық іс-шараның (тексерудің) жалпы мерзімі" деген жолда барлық мемлекеттік аудит объектілерінде аудиторлық іс-шараны (тексеруді) жүргізуге қажетті күнтізбелік күндердің жалпы саны көрсетіледі.

      "Іссапар бағыты және мерзімі (аудит жоспарынан)" деген жолда мемлекеттік аудит объектісінде болу үшін қажетті іссапар бағыты және күнтізбелік күндердің жалпы саны көрсетіледі.