Жылдық есеп, 2018. «Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ

15. 
Өзге шығыстар және бағамдық айырма бойынша  
таза пайда/(шығын) 
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
Өтелмеген ҚҚС
2,614
1,629
Өндірістің тоқтауынан шеккен шығындар
799
717
Әлеуметтік салаға шығыстар
730
2,521
Тозу және амортизация
64
62
Ұзақмерзімді активтердің шығуынан шығын
-
791
Өзгелері
1,642
558
ӨЗГЕ ШЫҒЫСТАР ЖИЫНЫ
5,849
6,278
Бағамдық айырма бойынша таза пайда/(шығын)
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
Қаржылақ қызметтен бағамдық айырма бойынша таза (шығын)/пайда
(14,467)
(1,848)
Операциялық қызметтен бағамдық айырма бойынша таза пайда 
21,717
1,043
ЖИЫНЫ БАҒАМДЫҚ АЙЫРМА БОЙЫНША ТАЗА ПАЙДА/(ШЫҒЫН)
7,250
(805)
16. 
Персоналдың еңбегіне ақы төлеу
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
Еңбекақы 
57,379
55,666
Әлеуметтік салық және әлеуметтік аударымдар
6,034
6,163
ПЕРСОНАЛДЫҢ ЕҢБЕГІНЕ АҚЫ ТӨЛЕУ ЖИЫНЫ
63,413
61,829
204 | Жылдық есеп. 2018
             Шоғырландырылған қаржылық есептілік  

17. 
Қаржылық кіріс және шығыс
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
Тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісі бойынша есептелген пайыздық кіріс
Амортизацияланған құн бойынша бағаланатын қарыздар
1,280
2,307
Мерзімдік депозиттер
1,083
2,447
Ақша қаражаты және олардың эквиваленттері 
985
908
Өзге ұқсас кіріс
Туынды қаржылық актив (Ескертпе 9)
413
-
Өзгелері
188
153
ҚАРЖЫЛЫҚ КІРІС ЖИЫНЫ
3,949
5,815
Қаржылық шығыс
Несиелер мен қарыздар бойынша пайыздық шығыстар 
8,558
5,491
Резервтер бойынша дисконтты есептен шығару
2,385
1,267
Шетел валютасын конвертациялаудан келген шығын
1,130
290
Айрықшаландырылған акциялар бойынша дивидендтер
53
53
Қаржылық активтерді қайта бағалауының шығыстары
30
1,223
Өзге қаржылық міндеттемелер бойынша дисконтты есептен шығару 
-
286
Өзгелері
516
323
ҚАРЖЫЛЫҚ ШЫҒЫСТАР ЖИЫНЫ
12,672
8,933
18. 
Табыс салығы бойынша шығыстар 
(a) Табыс салығы бойынша шығыстардың компоненттері
Жыл ішіндегі пайдада немесе шығында көрсетілген табыс салығы бойынша шығыстарға келесі компоненттер кіреді:
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
Ағымдағы табыс салығы
31,412
20,292
Кейінге қалдырылған табыс салығы
(2,615)
(3,005)
ТАБЫС САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР ЖИЫНЫ
28,797
17,287
«Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ | 205

18. 
Табыс салығы бойынша шығыстар 
(жалғасы)
(б) Табыс салығы бойынша шығыстарды салық салудың қолданылатын мөлшерлемесіне көбейтілген бухгалтерлік пайда сома-
сымен салыстырып тексеру
Топтың 2018 және 2017 жж. ішіндегі пайдасының көп бөлігіне қолданылатын табыс салығының ағымдағы мөлшерлемесі 20% 
құрайды.
Төменде табыс салығы бойынша есептіліктік және нақты шығыстарды салыстыра тексеру ұсынылып отыр:
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
Салық салынғанға дейінгі пайда
407,959
154,01
Табыс салығы бойынша шығыстың заңмен белгіленген 20% мөлшерлемесі бойынша 
есептелген сомасы
81,592
30,802
Шығыстардың салық салынатын базасын және салық салынатын базаға енгізілмейтін 
кірістерді азайтпайтын салық әсері:
Құнсызданудан болған шығындарға мойындалмаған салық активі
5,583
2,331
Шегерілмейтін шығыстар
6,023
8,087
Ағымдағы жылға қатысты кейінге қалдырылған салықтық активтер бойынша мойын-
далмаған шығындар
1,120
188
Бірлескен кәсіпорындар нәтижелерінің үлесі
949
(4,421)
Трансферттік баға белгілеу бойынша түзетулер
191
509
Бұдан бұрынғы кезеңдерге түзетулер
(938)
717
Салық салынбайтын кіріс
(1,012)
(253)
Қауымдастырылған кәсіпорындар нәтижелерінің үлесі
(4,557)
(4,401)
Бизнесті сатып алудан алынған салық салынбайтын таза пайда 
(62,703)
-
Үстеме пайдаға салық
-
5,609
Пут опциондарын сатудан түскен салық салынбайтын кірістер 
-
(21,543)
Өзге баптар 
2,549
(338)
ТАБЫС САЛЫҒЫ БОЙЫНША ЖЫЛ ІШІНДЕГІ ШЫҒЫСТАР 
28,797
17,287
2017 жылы инвестициялардың шығуы пут опциондарын сатудан түскен салық салынбайтын 107,714 миллион теңге мөлшерін-
дегі кірістерге жатады (Ескертпе 14).
 2018 және 2017 жылғы 31 желтоқсанға топ құнсызданудан болған шығындарға кейінге қалдырылған салық активін мойын-
даған жоқ, өйткені шегерістерді пайдалану үшін келешекте салық салынатын кірістің бар болуы ықтимал деп есептелмейді.
(в) уақыттық айырма түрлері бойынша бөлінген кейінге қалдырылған салықтар 
ХҚЕС пен Қазақстанның салық заңнамасындағы айырмашылықтар активтер мен міндеттемелердің қаржылық есептілік 
құрастыру мақсаттарындағы баланстық құны мен олардың табыс салығын есептеуге арналған базасы арасында уақытша 
айырмашылықтардың пайда болуына әкеледі
Бұл уақытша айырмашылықтардың салықтық салдары төменде нақтылап көрсетілген және 20% мөлшерлеме бойынша көр-
сетіледі.
206 | Жылдық есеп. 2018
             Шоғырландырылған қаржылық есептілік