433
Open access:
http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/
К причинам возникновения кредитного риска на уровне кредитного портфеля
Банка относятся: чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторовэкономики;
чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка
специалистов, знающих их особенности; изменение курсов валют – для кредитов,
выданных в иностранной валюте;несовершенная структура кредитного портфеля,
сформированного с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;уровень
квалификации персонала.
Приведенные классификации факторов возникновения кредитного риска
показывают зависимость Банка от результатов деятельности заемщика и от организации
качества проведения анализа потенциальных причин возникновения нежелательных
последствий. Но так как возможности управления внешними факторами ограничены, то
основные рычаги регулирования риска кредитного портфеля лежат в сфере внутренней
политики Банка [5].
Управление кредитным риском состоит из следующих этапов:
- оценка кредитного риска;
- мониторинг кредитного риска;
- регулирование кредитного риска [6].
В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк
проводит мониторинг кредитного риска, который осуществляется как в разрезе
отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка.
В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует
систему индикаторов уровня кредитного риска – показатели, которые теоретически или
эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком. В качестве
индикаторов уровня кредитного риска по кредитному портфелю используются:
- показатель качества ссуд, который представляет собой удельный вес безнадежных
ссуд в общем объеме ссуд;
- показатель качества активов, который определяется как процентное отношение
непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов,
к собственным средствам (капиталу);
- показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес
просроченных ссуд в общем объеме ссуд;
- показатель размера резервов на потери по ссудам определяется как процентное
отношение фактически сформированного резерва на потери по ссудам (далее – РВПС) (за
исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему
объему ссуд.
Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволит
обеспечить выявление значимых для Банка кредитных рисков и своевременное адекватное
воздействие на них.
Мониторинг кредитного риска осуществляется на регулярной основе путем
ежедневного изучения системы индикаторов кредитного риска.
Банком выработаны определенные методы регулирования риска кредитного
портфеля. К таким методам относятся: диверсификация; концентрация; лимитирование;
резервирование.
Диверсификация кредитного портфеля Банка осуществляется путем распределения
ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по
отраслевому признаку.
Диверсификация заемщиков может осуществляться посредством распределения
кредитов между различными группами населения в зависимости от цели кредитования.
Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля
осуществляется между большими и средними компаниями, предприятиями малого
бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом Банк стремиться
434
Open access:
http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/
осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего
количества средних кредитов, чем малого количества крупных.
Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, так как
уровень кредитного риска Банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока
кредита.
Диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам дает Банку возможность
оптимально возмещать кредитные потери за счет имущества заемщика. Банк выдает
только обеспеченные кредиты, так как необеспеченные или недостаточно обеспеченные
кредиты увеличивают для Банка вероятность потерь.
Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между
клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для
снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей.
Отбор производится по результатам статистических исследований. Наилучший эффект
достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами
колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста,
то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на
противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются
повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и
существенно снизить риск.
При формировании кредитного портфеля Банк стремится избегать чрезмерной
диверсификации и концентрации. Задача определения оптимального соотношения
решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.
Благодаря установлению лимитов кредитования Банку удается избежать
критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также
диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут
устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группам взаимосвязанных
заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление
долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.). Лимитирование
используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов
относительно объемов предоставленных ссуд.
Таким образом, под кредитным риском понимается риск невозврата или
несвоевременного возврата заемщиками полученных кредитов, увеличение просроченной
задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения экономической
ситуации, что может привести к уменьшению финансового результата.
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его
структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень
доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Поскольку
целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при
допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из
критериев оценки его качества.
Оценка качества кредитного портфеля банка производится на основе расчета ряда
относительных показателей и коэффициентов.
Список использованных источников
1. Алиев А. Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / А. Т. Алиев, Е. Г. Ефимова. –
М.: Флинта: НОУ ВПО "МПСУ", 2012. – 296 с.
2. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. Авторов; под ред. И. О.
Лаврушина. – 3-е мзд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 352 с.
3. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого
банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Издательство Юрайт; ИД
Юрайт, 2011. – 422 с. – Серия: Основы наук.
