Жылдық есеп, 2018. «Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ

КҮРДЕЛІ РЕСУРСТАР
Топтың өтімділігіне қойылатын талап-
тар, негізінен, айналым капиталын 
қаржыландыруға, күрделі шығындарға 
және борышқа қызмет көрсетуге қаты-
сты. Топ, негізінен, ақша ағындарына 
операциялық қызметтен, сондай-ақ аз 
дәрежеде айналым қаражатын қаржы-
ландыру және қажетті ұзақ мерзімді 
қаржыландыру үшін қаржыландыру-
дың сыртқы көздерінен тарихи тәу-
елді болды. Компания болашақта Топ 
бұрынғыдай операциялық қызметтен 
ағындар қозғалысына байланысты 
болады деп күтуде. Оның үстіне, 
Компания белгілі бір инвестициялық 
жобаларды қаржыландыру туралы 
келісімдер жасау мүмкіндігін қарасты-
ра алады. Топ, сондай-ақ, өнеркәсіптік 
серіктестермен бірлескен кәсіпорын-
дар құру есебінен өз қызметі үшін 
капитал алады және бұрындары бо-
рыштық капиталдың халықаралық на-
рықтарында қаржыландыру тартқан.
АЛЫНҒАН ДИВИДЕНДТЕР
Сыртқы ортаның өзгермелі жағдайларында, «Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ қаржы-
қаражатын басқару кезінде қаржылық орнықтылықты сақтауға ерекше назар 
аударады. Қаржы-қаражатты басқару саясаты үздіксіз қызметті және бизнестің дамуын 
қамтамасыз етуге қабілетті капиталдың тұрақты базасын қолдауға бағытталған.
Компания Топ үшін негізгі компа-
ния болып табылады және өзінің 
бизнес-операцияларынан түсетін 
кірістен басқа, өзінің еншілес ком-
панияларынан, БК мен қауымдасқан 
компаниялардан және басқа инвести-
циялардан дивидендтер мен басқа 
да төлемдерді алады. 2017 және 2018 
жылдары Топ 36 486 млн теңге және 12 
773 млн теңге көлемінде дивидендтер 
алды. 2018 жылдағы төмендеу, негізі-
нен, Топ құрылымының өзгеруіне бай-
ланысты болды (толығырақ 30-бетте 
«Компания активтерінің құрылымы» 
қараңыз). Компания өзінің дауыс беру 
құқығын еншілес ұйымдардан, БК мен 
қауымдасқан компаниялардан диви-
дендтік ағындарды барынша арттыру 
үшін пайдалануға ұмтылады. Компа-
нияның Қазақстан Республикасындағы 
инвестициялар объектілерінен алған 
дивидендтеріне дивиденд салығы 
салынбайды. 
2018 жылы Компания «Самұрық-Қазы-
на» Қорының атына 161 661 млн теңге 
мөлшерінде дивиденд төледі. 
АЙНАЛЫМ КАПИТАЛЫ
Төменде келтірілген кестеде Топтың 
2017 және 2018 жылдары 31 желтоқ-
сандағы жағдайы бойынша айналым 
капиталы көрсетілген.
2.6
Өтімділік және күрделі  
ресурстар 
Көрсеткіш
2017 жыл
(1)
2018 жыл
(2)
Ауытқу
Тауарлық-материалдық қорлар
 169 675 
 170 261 
–
Дебиторлық берешек
 58 085 
 94 477 
63%
Өтеуге ҚҚС
 24 182 
 29 799 
23%
Басқа да ағымдағы активтер
 18 396 
 18 322 
–
Алдын ала төленген пайда салығы
 5 493 
 4 366 
(21)%
Кредиторлық берешек
(112 642) 
 (51 534) 
(54)%
Қызметкерлерге сыйақылар
(173) 
 (147) 
(15)%
Пайдаға салынатын салық бойынша міндетте-
мелер
(5 618)
 (977) 
(83)%
Басқа да салықтық және міндетті төлем міндет-
темелері
(4 168) 
 (10 711) 
157%
Басқа да ағымдағы міндеттемелер
(14 349) 
 (30 319) 
111%
ТАЗА АЙНАЛЫМ КАПИТАЛЫ
 138 881 
 223 537 
61%
(1)
 2017 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша МАЭК көрсеткіштерін қамтиды.
(2)
 Топтан шығаруға байланысты МАЭК көрсеткіштерін қамтымайды.
Топтың айналым капиталы, млн теңге
58 | Жылдық есеп. 2018
             2. Қаржылық және операциялық қызметке шолу 

Топтың таза айналым капиталы барлық 
қарастырылған кезеңдер ішінде оң 
болып қалды. 
Компания өзінің еншілес компанияла-
рының ақша қаражатының жай-күйін 
үнемі қадағалап отырады және еншілес 
компаниялардың артық ақша қаража-
тын тиімді жинауға шоғырланады.
Ақша қаражатының айналымдылық 
циклінің ұлғаюы көбінесе дайын 
өнімді сату көлемінің ұлғаюына, 
2018 жылы кредиторлық берешектің 
өтелуіне және Топ құрылымындағы 
өзгерістерге байланысты (толығырақ 
Топтың ең ірі тауарлық-материал-
дық құндылығы негізінен өзіне U
3
O
8
 
қамтитын дайын тауарлар мен қайта 
сатуға арналған тауарлар болып 
табылады. Нарыққа бағытталған стра-
тегияға сәйкес ТМҚ деңгейі, U
3
O
8
 және 
Топ сатқан басқа да тауарларды қоса 
алғанда, сату көлемінің ұлғаюына 
байланысты төмендеді. Бұған дейін 
Келесі кестеде қорлардың айналым-
дылығы, Топтың дебиторлық және кре-
диторлық берешегі жөніндегі деректер, 
сондай-ақ Топтың ақша қаражатының 
айналымдылық циклі туралы толық 
ақпарат (күндермен) 2017 және 2018 
жылдардағы 31 желтоқсандағы жағдайы 
бойынша берілген.
30-бетте «Компания активтерінің 
құрылымы» қараңыз)
.
Топ уран нарығындағы жағдайды 
үнемі қадағалап отырады және қо-
лайсыз нарықтық жағдайларда өзінің 
тауарлық-материалдық қорларын 
айтылғандай, U
3
O
8
 қорының шоғыр- 
ландырылған деңгейлері табиғи мән-
де (тонна) 13%-ға төмендеді, ал жоға-
рыда келтірілген кестеде дайын өнім 
мен қайта сатуға арналған тауарлар 
7%-ға төмендеді, бұл 2018 жылы қор-
лардың спот нарығындағы және 2018 
жылғы айырбас бағамының жоғары 
болуынан 2017 жылмен салыстырғанда 
құны 2018 жылы жоғары болған бірле-
скен және қауымдасқан кәсіпорындар-
дан сатып алынған уранды қамтиды. 
Компания табиғи уран қорларының 
(қоймалардағы қалдықтардың) дең-
гейі қатысу үлесі бойынша өндірістің 
шамамен алты айлық көлемін құрай-
ды деп күтуде.
Көрсеткіш
2017 жыл
(1)
2018 жыл
Ауытқу
ТМҚ айналымдылығы
292
198
–32%
Дебиторлық берешектің айналымдылығы
70
79
13%
Кредиторлық берешектің айналымдылығы
208
60
–71%
Ақша қаражатының айналымдылық циклі
154
217
41%
Көрсеткіш
2017 жыл
2018 жыл
Өзгеріс
Дайын тауарлар мен қайта сатуға арналған 
тауарлар
 140 533 
 130 157 
(7)%
Ағымдағы жұмыстар
 17 563 
 19 768 
13%
Шикізат
 14 520 
 13 728 
(5)%
Қосалқы бөлшектер
 819 
 720 
(12)%
Өңделетін материалдар
 762 
 1 226 
61%
Отын
 889 
 1 875 
111%
Басқа да материалдар
 2 842 
 5 459 
92%
Айналыстан шығаруға және ықтимал сатудың таза 
құнына дейін есептен шығаруға арналған сома
(8 253) 
(2 672) 
68%
ТАУАРЛЫҚ-МАТЕРИАЛДЫҚ ҚҰНДЫЛЫҚТАР-
ДЫҢ ЖИЫНЫ
 169 675 
 170 261 
–
(1) 
Салыстыру мақсаттары үшін ТМҚ, МАЭК дебиторлық және кредиторлық берешегі бойынша 
деректер 2017 жылдың көрсеткіштерінен шығарылды. Сондай-ақ, пайдалар мен залалдар туралы 
шоғырландырылған есепте МАЭК 2017 жылы қызметі тоқтатылған ретінде жіктелді. 
на
дайын өнім мен қайта
сату үшін тауарлар төмендеді
7
%
Ақша қаражатының айналымдылық циклі, күндер
Топтың тауарлық-материалдық құндылықтарының  
компоненттері, млн теңге
ұлғайту стратегиясын ұстана алады. 
Келесі кестеде Топтың 2017 және 2018 
жылдардағы 31 желтоқсанға жағдайы 
бойынша тауарлық-материалдық 
құндылықтарының компоненттері 
ұсынылған.
«Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ | 59