155
в кредитной и инвестиционной деятельности, поскольку не имеет значение, в каком
секторе находиться отрасли экономики - государственном или частном [4].
Риск ликвидности определяется как имеющийся или потенциальный риск для
поступлений и капитала, возникает из-за неспособности банка выполнить свои
обязательства в надлежащие сроки, не понеся при этом неприемлемых потерь. Риск
ликвидности возникает из-за неспособности управлять незапланированными оттоками
средств, изменениями источников финансирования и / или выполнять внебалансовые
обязательства.
Риск изменения процентной ставки - это существующий или потенциальный риск
для поступлений или капитала, который возникает вследствие неблагоприятных
изменений процентных ставок. Этот риск влияет как на прибыльность банка, так и на
экономическую стоимость его активов, обязательств и внебалансовых инструментов.
Основными типами риска изменения процентной ставки, на которые
преимущественно подвергается банк, являются:
1) риск изменения стоимости ресурсов, который возникает из-за разницы в сроках
погашения (для инструментов с фиксированной процентной ставкой) и переоценки
величины ставки (для инструментов с переменной процентной ставкой) банковских
активов, обязательств и внебалансовых позиций;
2) риск изменения кривой доходности, который возникает из-за изменений в
наклоне и форме кривой доходности;
3) базисный риск, возникающий из-за отсутствия достаточно тесной связи между
корректировкой ставок, полученных и уплаченных по различным инструментам, все
остальные характеристики которых по переоценке одинаковы;
4) риск права выбора, который встает из наличия права отказа от выполнения
соглашения (т.е. реализации права выбора), которое прямо или косвенно присутствует во
многих банковских активах, обязательствах и внебалансовых портфелях [5].
Рыночный риск (market risk) - существующий или потенциальный риск для
поступлений и капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний стоимости
ценных бумаг, товаров и курсов иностранных валют по тем инструментам, которые есть в
торговом портфеле. Этот риск вытекает из маркетмейкерства, дилинга, принятие позиций
по долговым и долевых ценных бумаг, валют, товаров и производных инструментов
(деривативов) [2].
Валютный риск (foreign exchange risk) - существующий или потенциальный риск
для поступлений и капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний курсов
иностранных валют и цен на банковские металлы. Валютный риск подразделяют на: риск
транзакции; риск пересчета из одной валюты в другую (трансляционный риск);
экономический валютный риск [2].
Риск репутации - это существующий или потенциальный риск для поступлений и
капитала, который возникает из-за неблагоприятного восприятия имиджа финансового
учреждения клиентами, контрагентами, акционерами (участниками) или органами
надзора. Это влияет на способность банка устанавливать новые отношения с
контрагентами, предоставлять новые услуги или поддерживать существующие отношения
[2].
Стратегический риск (strategic risk) - существующий или потенциальный риск для
поступлений и капитала, который возникает из-за неправильных управленческих
решений, ненадлежащее реализацию решений и неадекватное реагирование на изменения
в бизнес - среде. Этот риск возникает вследствие несовместимости: стратегических целей
банка; бизнес - стратегий, разработанных для достижения этих целей; ресурсов,
задействованных для достижения этих целей; качества их реализации.
156
Ресурсы, необходимые для реализации бизнес - стратегий, могут быть как
материальными, так и нематериальными. К ним относятся каналы взаимодействия и
обмена информацией, операционные системы, сети предоставления услуг и продуктов и
управленческий потенциал и возможности. Внутренние характеристики организации
должны оцениваться с точки зрения влияния экономических, технологических,
конкурентных, надзорных и других изменений внешней среды [2].
Управление рисками в банковской сфере, с точки зрения организационной
структуры банка, должно происходить непрерывно и равномерно. Если обнаруживаются
преимущества на каком-то одном или нескольких уровнях корпоративного управления, то
может создаться критическая ситуация в целом в банке. Например, неверная оценка
кредитного риска в пользу улучшения финансовых показателей по настоянию высшего
руководства банка ведет к формированию неадекватного (заниженного) резерва, которого
может быть недостаточно для возмещения ущерба при невозврате ранее ошибочно
выданного кредита.
Риски являются неотъемлемой частью банковской деятельности, как в Украине, так
и за ее пределами. Поэтому, эффективная организация процесса управления рисками
должна быть одной из ключевых в конкурентных преимуществах банка.
Процесс управления рисками в банке состоит из 4 этапов: идентификация;
квантификация; минимизация; мониторинг.
Основные принципы управления рисками в банке включают в себя комплексное
управления и централизацию процесса управления всеми видами рисков, делегирование
полномочий по принятию кредитного риска, эффективную поддержку бизнес -
подразделений.
Подытоживая вышеизложенное, отметим, что эффективная организация системы
риск - менеджмента является залогом надежного управления банком, что в свою очередь,
способствует укреплению банковской системы Украины в целом и ускорению ее
интеграции в международное банковское сообщество.
Список использованных источников:
1. Мамутов В. Про поғднання держрегулювання і ринковоү саморегуляціү //
В.Мамутов//Економіка Украүни. – 2006. – №1. – С. 59-65.
2. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» //
Постанова Правління Національного банку Украүни від 15.03.2004 р. № 104.
3. Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 13 «Фінансові інструменти» //
Наказ Міністерства фінансів Украүни від 30.11.2001 р. № 559.
4. Про схвалення Методичних рекомендацій щодо організаціү та функціонування
систем ризик-менеджменту в банках Украүни// Постанова Правління Національного банку
Украүни від 2 серпня 2004 р. N 361
5. Положення
про
регулювання
Національним
банком
Украүни
ліквідності
банків
Украүни
//
Постанова
Правління
Національного банку Украүни від 30.04.2009 р. № 259.
Достарыңызбен бөлісу: |
