214
Облигации признаются субординированным долгом банка и включаются в
собственный капитал банка только на основании отчета об итогах размещения облигаций,
утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке
уполномоченным органом.
Субординированный долг второго уровня банка включается в расчет собственного
капитала банка:
в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга,
в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
1-й год – 100 процентов суммы субординированного долга,
2-й год – 80 процентов суммы субординированного долга,
3-й год – 60 процентов суммы субординированного долга,
4-й год – 40 процентов суммы субординированного долга,
5-й год – 20 процентов суммы субординированного долга.
Субординированным долгом второго уровня банка также признается заем банка,
привлеченный от Европейского Банка Реконструкции и Развития или Азиатского Банка
Развития либо Международной Финансовой Корпорации.
Достаточность
собственного
капитала
банка
характеризуется
тремя
коэффициентами:
1) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в
пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и
включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру
активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли
капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет
собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);
2) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в
пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и
включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня к сумме:
- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного
риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет
капитала второго уровня;
- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с
учетом рыночного риска;
- операционного риска (k1-2);
3) отношением собственного капитала к сумме:
- активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного
риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет
капитала второго уровня;
- активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с
учетом рыночного риска;
- операционного риска (k2).
Капитал третьего уровня представляет собой субординированный долг третьего
уровня, соответствующего следующим условиям:
1) не имеет обеспечения, предоставленного банком, лицом, связанным с ним
особыми отношениями или аффилиированным лицом банка;
2) не является депозитом либо обязательством на предъявителя;
3) может быть погашен (полностью или частично) банком, в том числе досрочно
только по инициативе банка при условии, что такое погашение в соответствии с
заключением уполномоченного органа не приведет к несоблюдению установленных
пруденциальных нормативов;
4) имеет первоначальный срок до погашения более двух лет.
215
Таблица 1
Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка
Коэффициент
достаточности
собственного
капитала
Для банков
Для банка, не
имеющего
крупного
участника
-
физического лица
Для банка, участником которого
является банковский холдинг либо
родительский банк, для банка, более
пятидесяти процентов размещенных
акций
которого
принадлежат
государству либо национальному
управляющему холдингу
k1-1
не менее 0,06
не менее 0,07
не менее 0,05
k1-2
не менее 0,06
не менее 0,07
не менее 0,05
к2
не менее 0,12
не менее 0,14
не менее 0,10
Примечание - составлено на основе источника [1]
Следует заметить, что значение данных коэффициентов является минимальным и
органы банковского надзора должны стимулировать коммерческие банки к повышению
их уровня.
Таблица 2
Показатели достаточности собственного капитала к1-1 крупнейших банков РК,%
Показатель
01.01.11г.
01.01.12г.
01.01.13г.
01.01.14г.
01.01.15г.
АО «Казкоммерцбанк»
0,123
0,131
0,126
0,122
0,125
АО «БтА»
0,138
0,115
0,140
0,141
0,028
АО «Народный банк
Казахстана»
0,109
0,092
0,084
0,095
0,124
АО «АльянсБанк»
0,089
0,078
0,091
0,075
-
АО «АтФ Банк»
0,077
0,080
0,099
0,092
0,088
Примечание - составлено на основе источника [2]
Достаточность собственного капитала крупнейших банков второго уровня РК
можно признать соответствующей требованиям Национального банка РК.
Данные таблицы показывают, что значение коэффициента к1-1 немного снизилось у
АО «БтА Банк» в течение анализируемого периода, но также нужно признать, что у
других банков, в целом, значение превышает установленные 8%.
Таблица 3
Показатели достаточности собственного капитала к1-2 крупнейших банков РК,%
Показатель
01.01.11 г. 01.01.12 г.
01.01.13 г. 01.01.14г.
01.01.15г.
АО «Казкоммерцбанк»
0,111
0,123
0,122
0,126
0,127
АО «БТА»
0,150
0,118
0,232
0,250
0,051
АО
«Народный
банк
Казахстана»
0,135
0,119
0,102
0,112
0,150
АО «АльянсБанк»
0,109
0,093
0,120
0,109
-
АО «АТФ Банк»
0,089
0,089
0,108
0,122
0,108
Примечание - составлено на основе источника [2]
Значение коэффициента к1-2 при нижнем пороге значения в 8% выполняется всеми
анализируемыми банками второго уровня РК, кроме АО «БТА Банк» (на начало 2015
года).
Достарыңызбен бөлісу: |
