5-қосымша – Аудиторлық тапсырманы (тапсырманың атауы) орындау жөніндегі ішкі аудит жұмысының жұмыс сапасын бағалау
Ішкі аудитордың Ф.А.Ә., бағалау жүзеге асырылатын күн:
Балдың деңгейі: О = өте жақсы (5), Х = жақсы (4), У = қанағаттанарлық (3), ТУ = жақсартуды талап етеді (2), НП = қолдануға келмейді (1).
|
ОХ
|
Х
|
У
|
ТУ
|
НП
|
5
|
4
|
3
|
2
|
1
|
№
|
Аудитті ұйымдастыру
|
|
|
|
|
|
|
Аудиттік тапсырманы жоспарлау
|
|
|
|
|
|
1
|
1. Тапсырманы толығымен әрі негізділігімен қамтамасыз ету үшін қажетті құжаттар мен ақпарат көздерін дұрыс анықтап алу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
2
|
2. Тапсырманың мақсатын дұрыс анықтап алу
|
|
|
|
|
|
3
|
3. Тапсырманың әдісі мен көлемін дұрыс анықтап алу
|
|
|
|
|
|
4
|
4. Қызметті және бақылаудың негізгі нүктелерін дұрыс талдау
|
|
|
|
|
|
5
|
5. Тиісті тәуекелдерді дұрыс талдау мен бағалау
|
|
|
|
|
|
6
|
6. Жұмыс уақыты 7 бюджетін дұрыс анықтап алу
|
|
|
|
|
|
|
Аудиторлық тапсырманы жүргізу
|
|
|
|
|
|
7
|
1. Тапсырманың және тапсырманың мақсаттарын бағдарламаға сәйкес орындау
|
|
|
|
|
|
8
|
2. Тапсырманың белгіленген көлемін, мерзімдері мен кезеңдерін сақтау
|
|
|
|
|
|
9
|
3. Жұмыстағы сәйкессіздіктерді, оның ішінде аудиторлық анықтаманы пысықтаудың уақытылығы мен сапасы
|
|
|
|
|
|
10
|
4. Аудиторлық дәлелдемелердің жеткіліктігі
|
|
|
|
|
|
11
|
5. Дайындалған жұмыс құжаттарының сапасы
|
|
|
|
|
|
|
Жұмыс құжаттарын ресімдеу және тапсырма материалдарын іске асыру
|
|
|
|
|
|
12
|
1.Тапсырма жетекшісінің берген қорытындылардың негізділігі
|
|
|
|
|
|
13
|
2.Маңызды мәселелерді болмашыларынан ажырата білуі
|
|
|
|
|
|
14
|
3.Өзекті мәселелер бойынша жағдайларды меңгеру
|
|
|
|
|
|
15
|
4.Түйіндемені уақытылы дайындау
|
|
|
|
|
|
16
|
5.Тапсырма материалдарын іске асыру бойынша құжаттарды уақытлы ресімдеу
|
|
|
|
|
|
17
|
4.Анықтамада көрсетілген өзекті мәселелерді шешу жөніндегі ұсыныстардың орындылығы
|
|
|
|
|
|
18
|
5.Тапсырманың нәтижелері бойынша ұйғарымдамаларының дұрыстығы мен орындылығы
|
|
|
|
|
|
|
Барлығы:
|
|
|
|
|
|
Балмен есептегендегі қорытынды баға = өлшемдер бойынша балл сомасы/тәуекел өлшемдерінің саны (18).
Күшті жақтары мен маңызды қол жеткізулер:
|
_____________________________________________________________________
|
Жұмысты жақсарту және одан әрі дамыту жөніндегі ұйғарымдамалар:
|
_____________________________________________________________________
|
Тапсырма жетекшісі түсініктемесі:
|
_____________________________________________________________________
|
Басқа түсініктемелер:
|
_____________________________________________________________________
|
Ішкі аудит қызметінің басшысы
|
____________
|
|
|
(қолы)
|
|
Таныстым
|
|
|
Ішкі аудитор
|
____________
|
|
|
(қолы)
|
|
Достарыңызбен бөлісу: |