Есептің мақсаты: Активтерді олардың түрлері бойынша топтастыруды меңгеру.
Төмендегі кестеде келтірілген мәліметтердің негізінде кәсіпорын активтерін олардың түрлері бойынша топтастыру.
№
|
Кәсіпорын активтерінің атауы
|
Сомасы , тенге
|
1
|
2
|
3
|
|
Отын
|
175000
|
|
Дайын өнім
|
3654200
|
|
Жабдықтар
|
10100000
|
|
Тауарлар
|
845000
|
|
Жер участогі
|
500000
|
|
Ыдыстық материалдар
|
200000
|
|
Аванстық төлемдер
|
5000
|
|
Бағдарламалық жабдықтар
|
180000
|
|
Ұлттық валюта түріндегі кассадағы нақты ақша
|
40000
|
|
Валюталық шоттаға нақты ақша
|
28300
|
|
Аяқталмаған өндіріс
|
1500000
|
|
Материалдар
|
1200000
|
|
Басқада дебиторлық қарыздар
|
210000
|
|
Ұзақ мерзімді қаржылық инвестиция
|
500000
|
|
Қысқа мерзімді қаржылық инвистиция
|
200000
|
|
Патенттер
|
600000
|
|
Есеп айырысу шотындағы нақтвы ақша
|
1000000
|
|
Басқалай материалдар
|
325700
|
|
Машиналар
|
5400000
|
|
Басқалай тауарлар
|
450000
|
|
Кәсіпорынға жұмыскерлердің қарызы
|
11000
|
|
Шикізаттар
|
980000
|
|
Алдағы уақыт есебіне жататын шығыс
|
120000
|
|
Көлік құралдары
|
16800800
|
|
Кәсіпорын әкімшілігінің ғимараты
|
2100300
|
|
Басқадай негізгі құралдар
|
3600400
|
|
Кәсіпорынның банктегі арнайы шоттарындағы нақты ақша
|
2201800
|
|
Барлығы
|
52927500
|
Кәсіпорын активтерін түрлері бойынша топтастыруды төмендегі кестеде (2.1) келтірілген нысан бойынша жүзеге асырыңыздар.
Төмендегі кестеде келтірілген мәліметтер негізінде кәсіпорын активтерін құралу көздері бойынша топтастыру .
№
|
Активтердің құралу көздерінің атаулары
|
Сомасы, тенге
|
1.
|
Қабылданған материалдар үшін кәсіпорынның жабдықтаушылар алдындағы қарызы
|
2359025
|
2.
|
Кәсіпорынның бюджеттік төлемдер бойынша қарызы
|
2259025
|
3.
|
Жарғылық капитал
|
8759025
|
4.
|
Резервтік капитал
|
1924025
|
5.
|
Банктің ұзақ мерзімді несиесі
|
6959025
|
6.
|
Кәсіпорынның әлеуметтік салықтар бойынша қарызы
|
353925
|
7.
|
Кәсіпорынның жұмыскерлер алдындағы еңбек ақы бойынша қарызы
|
5519625
|
8.
|
Банктің қысқа мерзімді несиесі
|
7419625
|
9.
|
Кәсіпорынның жабдықтаушылар алдындағы қарызы
|
90000
|
10.
|
Есепті жылдың бөлінбеген таза табысы
|
6913550
|
11.
|
Салық мекемелеріне қосылған құнға салық бойынша бережақ
|
75000
|
12.
|
Басқалай есептелген шығындар
|
9395650
|
|
Барлығы
|
52927500
|
Берілген мәліметтердің негізінде кәсіпорын активтерінің түрлері және құралу көздері бойынша топтастыру .
№
|
Активтердің және олардың құралу көздерінің атаулары
|
Сомасы, тенге
|
1
|
2
|
3
|
1.
|
Ыдыс және ыдыстық материалдар
|
21500
|
2.
|
Есеп айырысу шотындағы нақты ақша
|
3600000
|
3.
|
Шикізаттар мен материалдар
|
1200000
|
4.
|
Жұмыскерлердің кәсіпорынға қарыздары
|
21000
|
5.
|
Аяқталмаған өндіріс
|
920000
|
6.
|
Дайын өнім
|
1400000
|
7.
|
Кассадағы нақты ақша
|
600
|
8.
|
Көлік құралдары
|
2152000
|
9.
|
Отын
|
490000
|
10.
|
Қысқа мерзімді банк несиелері
|
1600000
|
11.
|
Тауарлар
|
1480000
|
12.
|
Алдағы уақыт есебіне жататын шығындар
|
128000
|
13.
|
Валюталық шоттағы нақты ақша
|
1100000
|
1
|
2
|
3
|
14.
|
Басқалай днбиторлық қарыздар
|
75000
|
15.
|
Қабылданған материалдар үшін жабдықтаушыларға қарыз
|
950000
|
16.
|
Жарғылық капитал
|
6500000
|
17.
|
Бөлінбеген таза табыс
|
3500000
|
18.
|
Алынған вексельдер
|
285000
|
19.
|
Жабдықтар
|
12300000
|
20.
|
Резервтік капитал
|
800000
|
21.
|
Бюджетке салық бойынша қарыздар
|
726000
|
22.
|
Банктің ұзақ мерзімді несиелері
|
2500000
|
23.
|
Кәсіпорын жұмыскерлері алдындағы еңбек ақы бойынша қарыз
|
1600000
|
24.
|
Басқадай есептелген шығыстар
|
1210000
|
25.
|
Алынуға тиісті шоттар
|
1520000
|
26.
|
Төленуге тиісті шоттар
|
826000
|
27.
|
Алынған аванстар
|
950000
|
28.
|
Басқалай кредиторлық қарыздар
|
1580000
|
29.
|
Алдағы уақыт кезеңіне жататын табыстар
|
911100
|
|
Барлығы :
|
50346200
|
№
|
Активтердің және олардың құралу көздерінің атаулары
|
Сомасы , мың тенге
|
1
|
2
|
3
|
1.
|
Аяқталмаған күрделі құрылыс
|
96000
|
2.
|
Өндірістік жабдықтар
|
125632
|
3.
|
Көлік құралдары
|
31200
|
4.
|
Материалдар
|
108720
|
5.
|
Ғимараттар
|
106000
|
6.
|
Меншікті өндірістің шалафабрикаттары
|
6820
|
7.
|
Қысқа мерзімді қаржылық инвестиция
|
8300
|
8.
|
Ұзақ мерзімді қаржылық инвестиция
|
20200
|
9.
|
Сатып алынған тауарлар
|
115000
|
10.
|
Кәсіпорын қызметкерлерінің қарызы (1 жылға дейін мерзімге)
|
6500
|
11.
|
Қабылданған материалдар үшін кәсіпорынның жабдықталушыларға қарызы
|
18200
|
12.
|
Электр қуаты үшін кредиторлық қарыз
|
186
|
13.
|
Қысқа мерзімді банк несиесі
|
16000
|
14.
|
Ұзақ мерзімді банк несиесі
|
92000
|
15.
|
Кәсіпорын өнімінің тауарлық таңбасы
|
457
|
16.
|
Патенттер
|
2213
|
17.
|
Лицензиялық келісімдер
|
872
|
18.
|
Кассадағы нақты ақша
|
20
|
19.
|
Есеп айырысу шотындағы нақты ақша
|
28190
|
20.
|
Жарғылық капитал
|
288452
|
21.
|
Резервтік капитал
|
16150
|
22.
|
Есепті жылдың бөлінбеген таза табысы
|
16750
|
23.
|
Қосымша төленген капитал
|
4870
|
24.
|
Валюталық шоттағы нақты ақша
|
3.126
|
25.
|
Кәсіпорын жұмыскерлеріне еңбек ақы бойынша қарыз
|
21253
|
26.
|
Бюджетке қарыздар:
Еңбек ақыдан есептелген табыс салығы бойынша
б) әлеуметтік салықтар бойынша
в) ҚҚС бойынша
г) бюджетке басқадай қарыздар
|
2898
9301
14800
15412
|
27.
|
Өткен жылдың бөлінбеген таза табысы
|
106305
|
28.
|
Басқалай материалдар
|
11400
|
29.
|
Гудвилл
|
4180
|
30.
|
Құрылыс материалдары
|
11400
|
31.
|
Алынған аванстар
|
17600
|
32.
|
Берілген аванстар
|
12100
|
33.
|
Кейінге қалдырылған салықтар
|
15503
|
34.
|
Алдағы уақыт есебіне жататын табыстар
|
725
|
35.
|
Төленуге тиісті есептелген шығыстар
|
31000
|
|
Жиынтығы:
|
|
Негізгі бөлімдер бойынша бухгалтерлік баланстың баптарын топтастыруды төмендегі кестеде (2.2.) келтітірілген нысан бойынша жүзеге асырыңыздар: