69
5.4 Қаржылық жоспар
5.4.1 Капиталдық қаржыландыруды есептеу
Капиталдық қаржыландыру қондырғы құнын, монтаждау жұмыстары
мен транспорттық қызметтерді қоса есептейді. Алынатын қондырғы шамамен
7 612 789 4 млн. тенге
Кететін шығынды есептеу. Ол үшін жұмыс көлемі мен алатын
қондырғыға смета шығару қажет.
Инвестиция, – бұл капиталдық каржыландыру келесі формуламен
анықталады:
К
қ
=К
ққ
+К
орн
, (5.1)
Мұндағы, К
ққ
– алатын қондырғы құны;
К
орн
– қондырғыны орнатуға, жөндеуге кететін транспорттық
құн, қондырғы құнының 10 % , келесі формуламен
анықталады:
К
орн
=К
ққ
·0,1, (5.2)
К
орн
= 761 2789,4 тг,
Сонымен, капиталдық қаржыландыру:
К
қ
= К
ққ
+ К
орн
= 7 612 789 4+761 2789,4 = 8 374 0683.4 тг.
5.4.2 Қаржылық шығындарды есептеу
Байланыс құралдарын пайдалану бойынша шығындарды есептеу
Пайдалану шығындары келесі формуламен анықталады:
Ш
п
= Ш
жал
+Ш
ә.с
+Ш
мат
+ Ш
элек
+ Ш
ам.ауд
.+ Ш
басқа
+ Ш
несие
+ Ш
жалға
, (5.3)
Мұндағы, Ш
жал
- жұмыс ақы қоры;
Ш
әс
- әлеуметтік қамтамасыз етуге кеткен шығындар;
Ш
мат
- материалдар мен қосалқы бөлшектерге кеткен
шығындар;
Ш
элек
- электроэнергияны төлеуге кеткен шығындар;
Ш
ам.ауд
.- амортизациялық аударымдар;
Ш
басқа
- басқа
да өндірістік шығындар;
Ш
несие
- жылғы несиені төлеу сомасы:
Ш
жалға
- жалға беру ақысы бойынша шығындар.
Қызмет етушілердің орташа айлық еңбек жалақысы 5.1-ші кестеге
келтірілген.
70
5.1 кесте
Қызмет етуші персоналдардың екбек жалақысы
Қызмет лауазымы
Адам
саны
Бір айлық еңбек
жалақысы, тг
Бір жылдық
еңбек
жалақы,тг
Жүргізуші инженер
1
80 000
960 000
Инженер
1
65 000
780 000
Оператор
2
45 000
1 080 000
Электр монтері
1
60 000
720 000
Барлығы
4
295 000
3 540 000
Жалақы бойынша шығындар келесі формуламен анықталады:
Ш
жал
=Ш
ж.нег
+Ш
ж.қос
.,
(5.4)
Сәйкесінше жұмысшылардың бір жыл ішіндегі негізгі жалақылары:
Ш
нег
.= 12(80000+65000+45000·2+60000)= 3540000,
Бір жылдық жалақы қорына негізгі еңбек жалақысының 20% мөлшерін
құрайтын қосымша жалақы да кіреді (мейрам күндердегі, мерзімнен тыс
күндердегі жұмыс):
Ш
ж.қос
.=0.2·3540000=708000 , (5.5)
Жалақы қорын (5.4) анықтаймыз:
Ш
жал
=3540000+708000=4248000,
Элеуметтік салық зейнетақы қорынан кететін аударымның 10%
шегеруінен ЖАҚ-тан 21%:
Ш
ә.с
.=(Ш
жал
-(Ш
жал
·0,1))·0,11, (5.6)
Ш
ә.с
.= (4248000-(4248000·0,1))·0,11=420552,
Материалдар мен қосалқы бөлшектерге кететін шығындарды күрделіс
жұмсалым сомасынан 20% мөлшерде қабылдайды:
Ш
мат
=K·0,2 , (5.7)
Мұндағы, К- күрделі жұмсалым сомасы
71
Ш
мат
= 8374068·0,2=1674813,6 ,
Аппаратурамен қолданылатын электрэнергияға кететін шығындар
аппаратура қуатының тәуелділігінен, жылғы аппаратура жұмысының сағат
саны және пайдалануға қазіргі тарифпен анықталады:
Ш
элект
.=W·Т·S (5.8)
Мұндағы, W- стансаның қолданатын қуаты, W=70Вт:
Т- қондырғының бір жылдық
жұмыс істеу уақыты; Т=8760
S- электр энергиясының киловатт-сағат құны, S=12,0 тг/кВт
сағат.
Ш
элект
.=70·8760·12,0=7358400,
Амортизациялық ауысымдырды келесі формуламен анықталады, Бір
жылғы ауысым 10% құрайды:
Ш
ам.ауд
.=К·0,1 , (5.9)
Ш
ам.ауд
=8374068·0,1=837406,8,
Ш
басқа
=∑Ш·20,% (5.10)
Ш
басқа
=(837406.8+7358400+1674813,6+4248000+420552)·0.2= 2907834.48, %
Несие бойынша шығындар келесі формуламен анықталады
Ш
несие
=К·0,1 (5.11)
Ш
несие
=8 374 068.3·0,1= 8 374 06,83,
Жалға беру ақысы бойынша шығындар
Ш
жал
=8 374 06,83/3=279135,61,
Пайдалану шығындары (5.3) анықталады:
Ш
п
= Ш
жал
+Ш
ә.с
+Ш
мт
+ Ш
элек
+ Ш
ам.ауд
.+ Ш
басқа
+ Ш
несие
+ Ш
жалға
,
Ш
п
=4248000+420552+1674813,6+7358400+2907834.48+8 374 06,83+279135,61
=17726142.54,
Есептелген шығындарды 5.2-кестеге енгіземіз