УСТАНОВЛЕНИЕ СТРАХОВОГО ТАРИФА

Вестник ПГУ,  ISSN: 1811-1793                                                   Серия экономическая. № 4. 2017 

ПМУ Хабаршысы, ISSN: 1811-1793                                        Экономикалық сериясы. № 4. 2017                                                     

8

9

Оценка и анализ риска, выработка на основе концептуальных принципов 

комплекса мер по их реализации – главное предназначение функциональных 

компонентов  системы  обеспечения  национальной  безопасности  страны. 

Постоянное улучшение социального самочувствия казахстанцев, всех слоев и 

социальных групп общества должны оставаться на первом плане государственной 

политики [1].

Из всех видов обязательного страхования особый интерес представляет 

страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных 

заболеваний. На сегодняшний день с позиций обязательного страхования 

работника  от  несчастных  случаев  на  производстве,  профессиональный 

риск  означает  вероятность  наступления  для  данной  профессиональной 

группы страховых событий, которые сопровождаются потерей заработков. 

Здесь  страхуется  не  риск  получить  травму,  а  риск  утраты  заработков  

из-за несчастных случаев и риск дополнительных расходов на лечение, и 

реабилитацию пострадавших. 

Используемая в настоящее время в Казахстане аттестация производственных 

объектов по условиям труда, как единственный механизм оценки условий 

труда, являясь одной из важных обязанностей работодателя, показывает свою 

неэффективность в обеспечении безопасных условий труда на рабочих местах. 

В  связи  с  чем,  необходимо  прейти  к  оценке  и  управлению 

профессиональными рисками на предприятии. При этом, переход к системе 

управления профессиональными рисками должен быть обеспечен установлением 

четкой взаимосвязи между всеми действующими параллельно системами 

экономического стимулирования работодателей, механизмом страхования от 

несчастных случаев на производстве, гарантирования льгот и компенсаций в 

зависимости от состояния условий труда на рабочем месте.

Внедрение системы управления профессиональными рисками по опыту 

успешных  зарубежных  стран  является  основой  постоянного  улучшения 

условий труда, применения новых безопасных технологий и промышленного 

оборудования. Ключевой механизм оценки условий труда на предприятиях 

Республики Казахстан в рамках аттестации рабочих мест по условиям труда 

должен быть дополнен и использован в качестве фундаментального обоснования 

модернизации системы обязательного страхования от несчастных случаев 

на производстве. Требуется переход от установления страховых тарифов по 

«отраслевому» принципу, в зависимости от вида экономической деятельности 

предприятия, к установлению индивидуальных тарифов для каждого из них, в 

зависимости от существующего уровня профессионального риска.

Страхование от несчастных случаев на производстве – один из самых 

традиционных и наиболее распространённых видов страхования. Данный вид 

страхования распространён в 169 странах – членов международной ассоциации 

социального обеспечения [2].

В Республике Казахстане во вредных и опасных производствах занято 

более  300  тысяч  работников.  Ежегодно  на  предприятиях  допускается 

свыше 1700 несчастных случаев на производстве, из них около 300 – со 

смертельным исходом. Эти цифры свидетельствуют о том, что в стране  

по-прежнему сохраняются высокие показатели производственного травматизма. 

Кроме того, ежегодно выявляется около 500 случаев профессиональных 

заболеваний.  При  этом  более  80  %  профзаболеваний  регистрируется  на 

промышленных предприятиях [3].

Так, основным нормативно-правовым актом регулирующем отношения 

между работниками и работодателем в части возмещения вреда при наступлении 

страхового случая является разработанный в 2005 году Закон Республики 

Казахстан «Об обязательном страховании работника от несчастных случаев 

на производстве при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей». За 

прошедшие 12 лет Закон несколько раз подвергался изменениям, вызванными 

проблемами, возникающими в ходе практической реализации механизма.

Система  установления  страховых  взносов  определяется  классами 

профессионального риска в соответствии с еговидом экономической деятельности 

(далее – ВЭД), осуществляемого страхователем.

По Закону о страховании работников от несчастных случаев, размер страховой 

премии устанавливается согласно страховым тарифам дифференцированным 

по  видам  экономической  деятельности  (ВЭД)  в  зависимости  от  класса 

профессионального риска (ПР).

В  соответствии  с  действующими    Правилами  «отнесения  видов 

экономической  деятельности  к  классам  профессионального  риска»,  

(утв. ПП РК от «30» июня 2005 года № 652), 292 вида экономической деятельности 

дифференцируются по 22 классам ПР в диапазоне от 0,12 до 2,96 %. 

Согласно Правилам  класс профессионального риска  по ВЭД определяется 

величиной приведенного среднего показателя ПР, который рассчитывается, 

как среднее арифметическое суммы показателей ПР по определенному ВЭД за  

5 (пять) предыдущих лет. Тем самым, более высокий класс профессионального 

риска, предусматривает высокий страховой тариф (таблица 1).

Таблица 1 – Страховые тарифы, дифференцированные по видам экономической 

деятельности

Классы ПР Страховые тарифы

Классы ПР

Страховые тарифы

1

0,12 %

12

0,76 %

Вестник ПГУ,  ISSN: 1811-1793                                                   Серия экономическая. № 4. 2017 

ПМУ Хабаршысы, ISSN: 1811-1793                                        Экономикалық сериясы. № 4. 2017                                                     

10

11

2

0,29 %

13

1,29 %

3

0,48 %

14

1,55 %

4

0,49 %

15

1,13 %

5

0,52 %

16

1,17 %

6

0,53 %

17

1,21 %

7

0,54 %

18

2,43 %

8

0,65 %

19

1,75 %

9

0,56 %

20

2,05 %

10

0,88 %

21

2,54 %

11

0,75 %

22

2,96 %

Однако  при  рассмотрении  действующего  механизма  обязательного 

страхования  работника  от  несчастного  случая  на  производстве  было 

выявлено,  что  страховые  тарифы  по  22  классам  ПР  упорядочены  не  по 

увеличению. Например к 18 классу ПР установлен тариф в размере 2,43 %,  

а  19-у классу –  1,75 %.  В связи с чем необходимо пересмотреть и упорядочить 

страховые тарифы по возрастанию пропорционально от класса ПР.

В 2010 году в Закон были внесены изменения касательно установления 

поправочного коэффициента к страховому тарифу в зависимости от условий 

труда на предприятии. В соответствии со 17–1 Закона,  в том случае, если  

случай произошел по вине страхователя в период действия предыдущего 

договора обязательного страхования работника от несчастного случая на 

производстве, страховщик обязан увеличить размер страховой премии, путем 

применения поправочного коэффициента (табл. 2).

Таблица 2 – Определение коэффициента надбавки к страховой премии

Среднегодовое 

количество 

пострадавших 

работников

Общее количество работников

До 100

От 101 

до500

От 501 до 

1000

От 1001 до 

10000

От 10001 

до 20000

Более 

20000

Коэффициенты

От 2 до 9

3

2

1,75

1

1

1

От 10 до 19

3,4

3,2

3

2,5

1,25

1,1

От 20 до 49

3,8

3,3

3,2

2,75

2,4

1,25

От 50 до 99

4

3,5

3,3

3

3,1

1,5

От 100 до 199

3,6

3,5

3,4

3

2

От 200 до 299

4

3,75

3,5

3,2

3

От 300 и более

4

3,8

3,6

3,5

Величина страхового тарифа определяется в таком случае умножением 

установленного по классу ПР страхового тарифа (табл. 1) на поправочный 

коэффициент (табл. 2).

Из представленных в таблице данных следует, что наиболее высокий 

страховой тариф соответственно и доля пострадавших в общей численности 

приходится на  предприятия с численностью работников  до 1000 человек. А для  

предприятий с количество работников свыше 20 тыс. максимальное значение  

коэффициента составит 3,5 %. (Как известно, таких крупных предприятий в 

Казахстане немного). 

Из этого следует, что более высокие тарифы для мелких и средних 

предприятий в сравнении с крупными,  не оправданы и негативно влияют на 

конкурентоспособность мелких и средних предприятий.

К тому же определение  надбавки страховому тарифу не учитывает причин 

наступления страховых  случаев  и тяжести их последствий Неадекватное 

реальному состоянию условий труда установление коэффициентов приводит  к 

отсутствию или искажению экономической заинтересованности работодателей 

в улучшении условий и безопасности труда.  

Более того, Законом страхования работников от несчастных случаев 

при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей предусмотрены 

коэффициенты только лишь по увеличению страховой премии, тогда как  

скидки к страховому тарифу за низкие показатели профессионального риска 

(далее – ПР) или  улучшение условий труда на предприятии не установлены. Это 

также приводит к отсутствию у работодателя заинтересованности в улучшении 

условий труда.

Для решения данной проблемы была предложена Методика установления 

страхового  тарифа  в  зависимости  от  класса  профессионального  риска, 

разработанная РГКП «Республиканским научно-исследовательским институтом 

по охране труда» (далее – РНИИОТ). Данная методика основывается на оценке 

профессиональных рисков, которая разработана в РНИИОТ и предусматривает 

оценку условий труда по 5 степеням риска. Так, предприятие, получившее 

1 степень,условия труда оцениваются, как допустимые, 2 степень – условия 

труда с низким риском, 3 степень – средним риском, 4 степень – высоким и  

5 степень – очень высоким риском. 

Методика оценки профессиональных рисков   позволит дифференцировать 

страховой тариф индивидуально для каждого предприятия, что позволит 

предприятиям  с  более  низкой  степенью  риска    оплачивать  меньшую 

Вестник ПГУ,  ISSN: 1811-1793                                                   Серия экономическая. № 4. 2017 

ПМУ Хабаршысы, ISSN: 1811-1793                                        Экономикалық сериясы. № 4. 2017                                                     

12

13

страховую сумму. Так, каждое предприятие относится к тому классу риска, 

к которому соответствует его деятельность. После отнесения предприятия 

к классу риска в соответствии с ВЭД, происходит дифференциация внутри 

класса по подразделениям (административно-управленческое, основное и 

вспомогательное). Так на основе оценки ПР каждое подразделение оценивается 

по 5 степеням риска и получает свою степень Подразделение получившее 

1-ую степень получает скидку к страховому тарифу, если условия труда 

соответствовали 2-ой степени тариф остается неизменным, а подразделение 

получившее 3–5 степень увеличивает сумму страхового тарифа в 2–4 раза.

То есть если даже предприятие отнесено к высокому классу риска в 

соответствии с ВЭД,  но на основе оценки профессиональных рисков получила 

1 степень то предприятиюпредоставляется скидка к страховому тарифу. Ввиду 

того, что отнесение предприятий к классу ПР осуществляется в соответствии с 

его ВЭД и не зависит от условий труда, возможность перехода в более низкий 

класс ПР может быть обеспечена общими усилиями всей группы организаций, 

отнесенных к данному ВЭД.

Для повышения эффективности системы обязательного страхования от 

несчастных случаев полагаем целесообразным определение размера страхового 

тарифа в зависимости от класса ПР по ВЭД дополнить дифференцированным 

показателем, построенным на анализе условий труда на предприятии. Это 

приведет  к  созданию  механизма,  который  позволит  применить  широко 

популярную  в мире практику надбавок и скидок к страховым тарифам («бонус-

малус»), когда от фактических показателей каждого отдельного предприятия 

будет зависеть размер  их страхового тарифа, что способствует усилению 

заинтересованности  большинства работодателей в активизации работы по 

улучшению условий и охраны труда.

ВЫВОДЫ

Предлагаемая нами методика предполагает отход от единых страховых 

тарифов,  установленных  по  классам  профессионального  риска  для  всех 

предприятий той или иной отрасли, к системе страховых тарифов для групп 

производств внутри отраслей по фактическим показателям профессионального 

риска,  уровню    производственного  травматизма,  профессиональной 

заболеваемости и т.д.

Таким образом, устанавливается  четкая взаимосвязь между страховыми 

премиями и условиями труда на предприятиях. Предприятие, имеющее  худшие 

условия труда, будет уплачивать большие страховые взносы, а то предприятие, 

которое имеет хорошие условия труда,  будет платить гораздо меньше, несмотря 

на отнесение к одной отрасли.   

Применение такого подхода 

–  стимулирует  улучшение  условий  труда  и снижение профессиональных  

рисков;

–    создает  для  работодателей  возможность  сокращения  затрат  на 

страхование и инвестирования  высвобождающихся средств в улучшение 

условий труда, социальные программы и т.д.;

– обеспечивает адресное направление средств на компенсацию занятости  

работников в тяжелых и вредных для здоровья условиях труда и реабилитацию 

в случае  травмирования или профессионального заболевания.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1  Через  кризис  к    обновлению  и  развитию  //  Послание  Президента   

Республики Казахстан Н. А. Назарбаева народу Казахстана.

2 Удалов, С. А. Страхование от несчастных случаев на производстве в 

Российской Федерации. ВАК: 08.00.10. – М., 2005.

3 Комитет Республики Казахстан по статистике [электронный ресурс]. –  

www.stat.gov.kz / Официальная статистическая информация / Раздел здравоохранения.

Материал поступил в редакцию 11.12.17.

жүктеу 1,28 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: