Жылдық есеп, 2018. «Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ

Миллион Қазақстан теңгесімен 
берілген
1 қаңтар  
2018 ж.
Пайда немесе 
шығын құрамында 
қалпына келтірілді 
(жатқызылды)
Бизнес  
сатып алу
Тоқтатылған 
қызмет
2018 жылғы  
31 желтоқсан
Шегерілетін (салық салынатын) 
уақыттық айырмашылықтардың 
салықтық әсері 
Негізгі құралдар, материалдық емес 
активтер және жер қойнауын пайда-
лану құқығы
(5,734)
(1,189)
(77,135)
2,330
(81,728)
Дебиторлық берешек
698
(371)
(122)
(251)
(46)
Алынған қарыздар
(165)
131
2
-
(32)
Резервтер
1,140
115
179
(38)
1,396
Міндеттемелерді есептеу
890
17
302
(126)
1,083
Шеккен салықтық шығын
1,267
(654)
233
(402)
444
Салықтар
514
501
234
(216)
1,033
Өзге активтер
3,655
4,100
136
(243)
7,648
Өзге міндеттемелер
128
(35)
5
(14)
84
2,393
2,615
(76,166)
1,040
(70,118)
МОЙЫНДАЛҒАН, КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫ-
РЫЛҒАН САЛЫҚТЫҚ АКТИВ
6,836
(315)
1,091
(60)
7,552
МОЙЫНДАЛҒАН, КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫ-
РЫЛҒАН САЛЫҚТЫҚ МІНДЕТТЕМЕ
(4,443)
2,930
(77,257)
1,100
(77,670)
Басшылық 1,840 миллион теңге сомасындағы кейінге қалдырылған салық активтері 2018 ж. (2017 ж.: 3,105 миллион теңге) 
есептіліктік кезең аяқталғаннан кейін 12 айдан астам мерзімде өтелуі мүмкін деп есептейді. Еншілес, Қауымдастырылған 
және бірлескен мекемелердегі инвестициялар, негізінен, дивидендтер арқылы өтеледі. Еншілес, Қауымдастырылған және 
бірлескен мекемелерден дивидендтер салық салудан босатылған, сондықтан Топ осы инвестициялардың бөлінбеген пайда-
сына кейінге қалдырылған салықты мойындаған жоқ. 
2017 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жылға қарасты уақыттық айырмашылықтар қозғалысының салықтық әсері төменде 
келтірілді:
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
1 қаңтар  
2017 ж.
Пайда немесе шығын құра-
мында қалпына келтірілді 
(жатқызылды)
31 желтоқсан  
2017 ж.
Шегерілетін (салық салынатын) уақыттық айыр-
машылықтардың салықтық нәтижесі
Негізгі құралдар және материалдық емес активтер
(6,412)
678
(5,734)
Дебиторлық берешек
854
(156)
698
Алынған қарыздар
(311)
146
(165)
Кредиторлық берешек
(192)
192
-
Резервтер
961
179
1,140
Міндеттемелерді есептеу
799
91
890
Шеккен салықтық шығын
1,270
(3)
1,267
Салықтар
768
(254)
514
Өзге активтер
1,709
1,946
3,655
Өзге міндеттемелер
110
18
128
(444)
2,837
2,393
МОЙЫНДАЛҒАН, КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫРЫЛҒАН  
САЛЫҚТЫҚ АКТИВ
4,299
2,537
6,836
МОЙЫНДАЛҒАН, КЕЙІНГЕ ҚАЛДЫРЫЛҒАН СА-
ЛЫҚТЫҚ МІНДЕТТЕМЕ
(4,743)
300
(4,443)
«Қазатомөнеркәсіп» ҰАК» АҚ | 207

18. 
Табыс салығы бойынша шығыстар 
(жалғасы)
Топтың қазіргі құрылымында Топтың қайсыбір кәсіпорындарының салықтық шығындары мен ағымдағы салықтық активтері 
Топтың басқа кәсіпорындарының салықтық пайдасы мен ағымдағы салықтық міндеттемелеріне қарсы есептелмейді және 
тиісінше салықтар, тіпті егер де шоғырландырылған салық шығындары орын алған күннің өзінде, салықтар есептелуі мүм-
кін. Сондықтан кейінге қалдырылған салықтық активтер мен міндеттемелерді, егер олар бір ғана салық төлеушіге жататын 
болса, өзара есептілікке алу жүргізілуі мүмкін. 
Топ өтпелі салықтық шығындарға қатысты 2018 ж. 5,022 миллион теңге (2017 ж.: 4,002 миллион теңге) сомасындағы және 
құнсызданудан шығындарға қатысты 2018 ж. 16,445 миллион теңге (2017 ж.: 10,862 миллион теңге) сомасындағы кейінге 
қалдырылған салықтық активтерді мойындаған жоқ. Мойындалмаған салықтық шығындарды есепке жатқызу мерзімдері 
төменде көрсетілгендей таусылады:
Миллион Қазақстан теңгесімен берілген
2018 ж.
2017 ж.
2024 ж.
560
660
2025 ж.
2,478
2,478
2026 ж.
676
676
2027 ж.
188
188
2028 ж.
1,120
-
САЛЫҚТЫҚ ШЫҒЫНДАРҒА ҚАТЫСТЫ МОЙЫНДАЛМАҒАН САЛЫҚТЫҚ  
АКТИВ ЖИЫНЫ 
5,022
4,002
19. 
Акцияға келетін пайда
Акцияға келетін базалық пайда, өзі сатып алған акцияларды есептемегенде, Компания акционерлерінің үлесіне келетін 
пайда немесе шығынның жыл ішінде айналымда болған жай акциялардың орташа бағамдалған санына қатынасы ретінде 
есептеледі. Компанияның сұйытатын әлеуетті жай акциялары жоқ, демек, акцияға келетін сұйытылған пайда акцияға ке-
летін базалық пайдамен ұқсас болады. 
Акцияға келетін пайда былай есептеледі.
2018 ж.
2017 ж.
Жай акциялардың иелеріне тиесілі жыл ішіндегі жалғасатын қызметтен пайда (милли-
он Қазақстан теңгесімен берілген) 
371,072
136,096
Жай акциялардың иелеріне тиесілі жыл ішіндегі пайда
372,176
138,527
(миллион Қазақстан теңгесімен берілген)
259,357
259,357
Айналымдағы жай акциялардың саны (мың)
Қарапайым акцияға шаққандағы меншік иелеріне жатқызылатын жалғасатын қы-
зметтен алынған пайда негізінде есептелген негізгі және сұйылған пайда (акцияға 
теңгемен)
1,431
525
Қарапайым акцияға шаққандағы меншік иелеріне жатқызылатын жылдық пайда не-
гізінде есептелген негізгі және сұйылған пайда (акцияға теңгемен)
1,435
534
208 | Жылдық есеп. 2018
             Шоғырландырылған қаржылық есептілік