Бухгалтерлік есеп

55
22. Банкіге қолма-қол ақшаны өткізу тәртібі
Кассаға есеп айырысу шотынан алынған қолма-қол ақша қатаң 
мақсатты бағыттар (ақшалар алынған мақсаттар ақша чегінің теріс 
бетінде  көрсетіліп  қойылған)  бойынша  жұмсалу  қажет.  Ақшаның 
жұмсалмаған қалдығы кассаға тапсырылады. Алушылар тарапынан 
қолма-қол  ақшамен  төленген  өнімнің  өткізілуінен  түскен  ақшалар 
да есеп айырысу шотына өткізіледі.  
Есеп айырысу шотына ақша салу шығыс кассалық ордерімен жа-
салады.
Банкте ақша өткізетін кассир қолма-қол ақша салу бойынша ха-
барландыруларды  толтырады.  «Хабарландыру»  бланкісін  банктің 
операторынан алу мүмкін. Ол үш бөліктен тұрады. Жоғарғы бөлік 
банкіде  қалады,  ортадағы  бөлік  (квитанция)  кассирге  беріледі. 
Хабарландырудың төменгі бөлігі (ордер) де кассирге қайтарылады, 
бірақ банк тиісті операцияны өткізгеннен соң, банктің көшірмесімен 
бірге тігіледі.
Үш бөліктің әрбірінде қойылатындар: күні, кімнен ақша қабыл-
дағаны, алушы мен оның банкі, салымның тағайындалуы. Бірінші 
мен екінші бөліктердің жоғарыдағы оң бұрышында кәсіпорынның 
есеп айырысу шоты мен сомасы сандармен жазылады. Сол соманың 
өзі төмендегі тәртіпте сөзбен жазылады: жазуды ол үшін арналған 
орынның басына тиістіре бас әріппен бастау керек. Орынның қалған 
жерлерін көлденең сызықпен сызып қою қажет.
Үшінші бөлік сәл басқаша толтырылады. Ордерде алушы банктің 
коды мен кредит бойынша сомасын көрсету қажет (біздің есеп айы-
рысу  шотымызда  бұл  сома  дебет  бойынша,  ал  банкіде  —  кредит 
бойынша өтеді).
 

жүктеу 2,74 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: