Алматы экономика және статистика академиясы Алматы қаласы Қазақстан халқы Ассамблеясы

617 

Open  access: 

http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/

  

 

структуры пассивной части баланса, например, увеличение доли срочных вкладов 

повышает банковскую ликвидность.  

Общественное  признание  деятельности  банка  как  самостоятельного субъекта 

предполагает, что цена производимого  продукта в виде банковских услуг должна быть 

как минимум неотрицательной.  

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой 

ликвидности по меньшей мере дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя 

своей роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу. Во-

вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего 

прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего 

собственного товара –  банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого 

банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного 

оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между 

активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой – с 

обеспечением стабильного минимума прибыльности.  

Деятельность коммерческих банков подвергается определенным рискам. Как 

любые коммерческие предприятия, они могут разориться, и соответственно может 

возникнуть разрыв в цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на четах в 

коммерческих банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными из-за 

нестабильности политической и экономической ситуации.  

Приложение денег с целью получения прибыли выгодно как производителям, так и 

банкирам, но часть высоколиквидных средств они все же вынуждены накапливать в виде 

резерва на своевременное покрытие обязательств и на непредвиденные платежи. Здесь 

обнаруживается основная проблема управления ликвидности различными субъектами: с 

одной стороны, нужно иметь достаточное количество высоколиквидных средств, как 

правило,  не  приносящих  прибыль,  а  с  другой,  -  наличие и размеры этих средств не 

должны  наносить  ущерб  самому  субъекту  экономики  в  виде  существенного  снижения 

прибыльности или даже возникновения убытков.  

С учетом этих обстоятельств и исходя из приведенного ранее определения, под 

ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка выполнять свои 

обязательства (в любой момент по обязательствам до востребования и в соответствии со 

сроками по срочным обязательствам), имея для этого достаточное количество наличных и 

безналичных денежных средств. На первый взгляд, ликвидность коммерческого банка в 

такой трактовке не отличается от платежеспособности, т.е. способности банка ответить по 

своим  обязательствам  на  конкретный  момент  времени  (сегодняшний  или  вчерашний 

день). Но ликвидность понятие более широкое, оно включает в себя платежеспособность 

не только в прошлом, настоящем, но и в будущем.  

Сегодня одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех 

или иных аспектов функционирования как отдельных кредитных организаций, так и 

кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность.  

Своевременное выполнение обязательств предопределяет необходимость 

максимального соответствия привлеченных пассивов и вложений по срокам банка так, 

чтобы средств от реализации активов в любой промежуток времени хватило на то, чтобы 

удовлетворить потребности вкладчиков банка и ответить по остальным обязательствам с 

наступившим сроком. Очевидно, что без такой сбалансированности о нормальной работе 

банка речи быть не может. Поэтому ее достижение долгое время считалось первоосновой 

банковской  политики.  Отсюда  следовало,  что  банки,  имеющие  в  своей  пассивной части 

долгосрочные источники, могут проводить инвестиционные операции и выдавать 

долгосрочные кредиты. Напротив, банки, ресурсную основу которых составляют 

краткосрочные средства, могут осуществлять только краткосрочные операции.  

618 

Open  access: 

http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/

  

 

Данный подход имеет существенный  недостаток,  не  учитывающий  специфику 

банковского  дела.  Источников  инвестиционных  операций  банки  либо  совсем  не  имеют, 

либо имеют в ограниченных количествах, недостаточных для вложений на эти сроки. 

Особенностью же банковских пассивов является то, что все средства вкладчиков не 

бывают востребованы одновременно, а потому в распоряжении банка всегда есть 

некоторый постоянный остаток средств клиентов. Благодаря предоставлению услуг по 

расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банки имеют определенные суммы на 

счетах, которые на практике оказываются долгосрочными. Размер этой условно 

постоянной суммы может меняться под влиянием ряда факторов, в числе которых 

различаются  как  внешние,  касающиеся  экономической  ситуации  в  регионе,  стране 

(конъюнктура рынка, колебание деловой активности, развитие кредитной системы), так и 

внутренние, относящиеся к уровню работы банка, качеству, количеству предоставляемых 

услуг,  эффективности  организации  работы  по  привлечению  ресурсов.  Учитывая  эти 

факторы, можно достаточно точно определить объем средств клиентов, который будет 

постоянным и который можно использовать для вложений в средне-  и долгосрочные 

операции.  

Подобно пассивным, некоторые долгосрочные активы имеют сроки весьма 

относительного значения. К примеру, вложения  в акции предприятий являются 

бессрочными, но благодаря развитости фондового рынка этот вид вложений может быть 

легко реализован и фактически оказаться краткосрочным. Таким образом, ликвидность 

активов не всегда зависит от их срока, поскольку срок реализации во многих случаях 

обусловлен развитостью и конъюнктурой денежного и фондового рынков, а также 

уровнем рискованности вложений.  

Соответствие по срокам активов и пассивов на конкретный момент времени 

характеризует ликвидность банка только с одной стороны.  Этот подход можно 

использовать для оценки ликвидности баланса в целом. Ликвидность баланса отражает 

способность  банка  на  конкретную  дату  обеспечить  погашение  обязательств  своими 

активами  без  вмешательства  со  стороны,  она  характеризует  запас  своих  собственных 

средств, запас (портфель) активов и определенную структуру обязательств, а также 

соответствие сроков востребования пассивов срокам погашения активов.  

Вместе с тем деятельность банка характеризуется не только структурой и запасом 

вложений и обязательств, но прежде всего движением активов, их постоянным 

вложением, изъятием, т.е. потоком заемных средств, а потому и ликвидность банка 

следует определять, учитывая эту текучесть. Таким образом, ликвидность баланса 

является составной и неотъемлемой частью ликвидности банка, но ликвидность банка 

служит  более  широким  понятием,  включающим  в  себя  дополнительные  характеристики 

активов и пассивов, относящиеся к их способности к «перетеканию». [5] 

Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности в будущем, 

очевидно, следует знать с достаточной степенью точности, какова будет потребность в 

наличных и безналичных денежных средствах. Естественно, что рассчитать эту проблему 

невозможно, поэтому банк должен иметь некоторый запас активов, реализовать которые 

без потерь он может в любое время иметь возможность приобрести недостающие средства 

на денежном рынке. При этом активные операции, как правило, различаются по степени 

доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен 

иметь  возможность  своевременно  реализовать  свой  собственный  капитал.  Чем  больше 

абсолютный объем собственных средств и их удельный вес в структуре пассивов баланса, 

тем  выше  устойчивость  банка  и  ниже  его  зависимость  от  внешних  потрясений.  При 

продолжительной и  стабильной прибыльной деятельности банка растет абсолютный и 

относительный  размер  собственных  средств,  что  в  свою  очередь  повышает  его 

устойчивость.