Алматы экономика және статистика академиясы Алматы қаласы Қазақстан халқы Ассамблеясы



жүктеу 9,25 Mb.
Pdf просмотр
бет305/420
Дата15.11.2018
өлшемі9,25 Mb.
#20420
1   ...   301   302   303   304   305   306   307   308   ...   420

617 

Open  access: 

http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/

  

 



структуры пассивной части баланса, например, увеличение доли срочных вкладов 

повышает банковскую ликвидность.  

Общественное  признание  деятельности  банка  как  самостоятельного субъекта 

предполагает, что цена производимого  продукта в виде банковских услуг должна быть 

как минимум неотрицательной.  

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой 

ликвидности по меньшей мере дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя 

своей роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу. Во-

вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего 

прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего 

собственного товара –  банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого 

банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного 

оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между 

активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой – с 

обеспечением стабильного минимума прибыльности.  

Деятельность коммерческих банков подвергается определенным рискам. Как 

любые коммерческие предприятия, они могут разориться, и соответственно может 

возникнуть разрыв в цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на четах в 

коммерческих банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными из-за 

нестабильности политической и экономической ситуации.  

Приложение денег с целью получения прибыли выгодно как производителям, так и 

банкирам, но часть высоколиквидных средств они все же вынуждены накапливать в виде 

резерва на своевременное покрытие обязательств и на непредвиденные платежи. Здесь 

обнаруживается основная проблема управления ликвидности различными субъектами: с 

одной стороны, нужно иметь достаточное количество высоколиквидных средств, как 

правило,  не  приносящих  прибыль,  а  с  другой,  -  наличие и размеры этих средств не 

должны  наносить  ущерб  самому  субъекту  экономики  в  виде  существенного  снижения 

прибыльности или даже возникновения убытков.  

С учетом этих обстоятельств и исходя из приведенного ранее определения, под 

ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка выполнять свои 

обязательства (в любой момент по обязательствам до востребования и в соответствии со 

сроками по срочным обязательствам), имея для этого достаточное количество наличных и 

безналичных денежных средств. На первый взгляд, ликвидность коммерческого банка в 

такой трактовке не отличается от платежеспособности, т.е. способности банка ответить по 

своим  обязательствам  на  конкретный  момент  времени  (сегодняшний  или  вчерашний 

день). Но ликвидность понятие более широкое, оно включает в себя платежеспособность 

не только в прошлом, настоящем, но и в будущем.  

Сегодня одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех 

или иных аспектов функционирования как отдельных кредитных организаций, так и 

кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность.  

Своевременное выполнение обязательств предопределяет необходимость 

максимального соответствия привлеченных пассивов и вложений по срокам банка так, 

чтобы средств от реализации активов в любой промежуток времени хватило на то, чтобы 

удовлетворить потребности вкладчиков банка и ответить по остальным обязательствам с 

наступившим сроком. Очевидно, что без такой сбалансированности о нормальной работе 

банка речи быть не может. Поэтому ее достижение долгое время считалось первоосновой 

банковской  политики.  Отсюда  следовало,  что  банки,  имеющие  в  своей  пассивной части 

долгосрочные источники, могут проводить инвестиционные операции и выдавать 

долгосрочные кредиты. Напротив, банки, ресурсную основу которых составляют 

краткосрочные средства, могут осуществлять только краткосрочные операции.  




618 

Open  access: 

http://www.aesa.kz:8080/conference_proceedings/2017/

  

 



Данный подход имеет существенный  недостаток,  не  учитывающий  специфику 

банковского  дела.  Источников  инвестиционных  операций  банки  либо  совсем  не  имеют, 

либо имеют в ограниченных количествах, недостаточных для вложений на эти сроки. 

Особенностью же банковских пассивов является то, что все средства вкладчиков не 

бывают востребованы одновременно, а потому в распоряжении банка всегда есть 

некоторый постоянный остаток средств клиентов. Благодаря предоставлению услуг по 

расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банки имеют определенные суммы на 

счетах, которые на практике оказываются долгосрочными. Размер этой условно 

постоянной суммы может меняться под влиянием ряда факторов, в числе которых 

различаются  как  внешние,  касающиеся  экономической  ситуации  в  регионе,  стране 

(конъюнктура рынка, колебание деловой активности, развитие кредитной системы), так и 

внутренние, относящиеся к уровню работы банка, качеству, количеству предоставляемых 

услуг,  эффективности  организации  работы  по  привлечению  ресурсов.  Учитывая  эти 

факторы, можно достаточно точно определить объем средств клиентов, который будет 

постоянным и который можно использовать для вложений в средне-  и долгосрочные 

операции.  

Подобно пассивным, некоторые долгосрочные активы имеют сроки весьма 

относительного значения. К примеру, вложения  в акции предприятий являются 

бессрочными, но благодаря развитости фондового рынка этот вид вложений может быть 

легко реализован и фактически оказаться краткосрочным. Таким образом, ликвидность 

активов не всегда зависит от их срока, поскольку срок реализации во многих случаях 

обусловлен развитостью и конъюнктурой денежного и фондового рынков, а также 

уровнем рискованности вложений.  

Соответствие по срокам активов и пассивов на конкретный момент времени 

характеризует ликвидность банка только с одной стороны.  Этот подход можно 

использовать для оценки ликвидности баланса в целом. Ликвидность баланса отражает 

способность  банка  на  конкретную  дату  обеспечить  погашение  обязательств  своими 

активами  без  вмешательства  со  стороны,  она  характеризует  запас  своих  собственных 

средств, запас (портфель) активов и определенную структуру обязательств, а также 

соответствие сроков востребования пассивов срокам погашения активов.  

Вместе с тем деятельность банка характеризуется не только структурой и запасом 

вложений и обязательств, но прежде всего движением активов, их постоянным 

вложением, изъятием, т.е. потоком заемных средств, а потому и ликвидность банка 

следует определять, учитывая эту текучесть. Таким образом, ликвидность баланса 

является составной и неотъемлемой частью ликвидности банка, но ликвидность банка 

служит  более  широким  понятием,  включающим  в  себя  дополнительные  характеристики 

активов и пассивов, относящиеся к их способности к «перетеканию». [5] 

Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности в будущем, 

очевидно, следует знать с достаточной степенью точности, какова будет потребность в 

наличных и безналичных денежных средствах. Естественно, что рассчитать эту проблему 

невозможно, поэтому банк должен иметь некоторый запас активов, реализовать которые 

без потерь он может в любое время иметь возможность приобрести недостающие средства 

на денежном рынке. При этом активные операции, как правило, различаются по степени 

доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен 

иметь  возможность  своевременно  реализовать  свой  собственный  капитал.  Чем  больше 

абсолютный объем собственных средств и их удельный вес в структуре пассивов баланса, 

тем  выше  устойчивость  банка  и  ниже  его  зависимость  от  внешних  потрясений.  При 

продолжительной и  стабильной прибыльной деятельности банка растет абсолютный и 

относительный  размер  собственных  средств,  что  в  свою  очередь  повышает  его 

устойчивость.  




жүктеу 9,25 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   301   302   303   304   305   306   307   308   ...   420




©g.engime.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет
рсетілетін қызмет
халықаралық қаржы
Астана халықаралық
қызмет регламенті
бекіту туралы
туралы ережені
орталығы туралы
субсидиялау мемлекеттік
кеңес туралы
ніндегі кеңес
орталығын басқару
қаржы орталығын
қаржы орталығы
құрамын бекіту
неркәсіптік кешен
міндетті құпия
болуына ерікті
тексерілу мемлекеттік
медициналық тексерілу
құпия медициналық
ерікті анонимді
Бастауыш тәлім
қатысуға жолдамалар
қызметшілері арасындағы
академиялық демалыс
алушыларға академиялық
білім алушыларға
ұйымдарында білім
туралы хабарландыру
конкурс туралы
мемлекеттік қызметшілері
мемлекеттік әкімшілік
органдардың мемлекеттік
мемлекеттік органдардың
барлық мемлекеттік
арналған барлық
орналасуға арналған
лауазымына орналасуға
әкімшілік лауазымына
инфекцияның болуына
жәрдемдесудің белсенді
шараларына қатысуға
саласындағы дайындаушы
ленген қосылған
шегінде бюджетке
салығы шегінде
есептелген қосылған
ұйымдарға есептелген
дайындаушы ұйымдарға
кешен саласындағы
сомасын субсидиялау