Тақырып 15. ҚР салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы

Тақырып 15. ҚР салық қызметі: құрылымы, құқықтық базасы,

басқа да мемлекеттік органдармен өзара байланысы.

1.Салық органдарының экономикалық мәні.

2. Салық қызметі органдарының ұйымдастырушылық құрылымы, мақсаттары, міндеттері.

3.Салық қызметін құрудың объективтік қажеттілігі.

1.Салық органдарының экономикалық мазмұны.

2.Салық қызметі органдарының қызметін ұйымдастырудың негізгі принціптері.

3.Салық қызметін құрудың объективтік қажеттілігі.

4.Салық органдарының қызмет етуінің шарттары және себептері.

5. Салық қызметі органдарының қызметкерлерін әлеуметтік қорғау.

Курстық жұмыс тақырыптары «Қаржы» кафедрасының оқытушыларымен өңделеді және кафедра мәжілісінде бекітіледі.

2. Корпорацияларға салық салудың дамуының негізгі тенденциялары.

3.Жылдық жиынтық табыс құрылымын және салық салынатын табысты анықтауды талдау.

4. Қосылған құн салығының экономикалық мазмұны және ролі.

5. Екіжақты салық салу проблемалары.

6. Акциз – жанама салық ретінде.

7. Салық құқықтық категория ретінде: ұғымы, белгілері, құрылымы, жіктелуі.

8. Халықаралық салық салу негіздері.

11. Салықтық өндіріс және оның негізгі стадиялары.

12. Салықтық бақылау әдістері және формалары, олардың қолданылу тиімділігін бағалау.

13. Салық заңдылығын бұзғаны үшін жауапкершілік.

14. Ақшалай жинақтар және салықтар.

15. Корпорациялық табыс салығын есептеу механизмін талдау.

16. Жер салығының есептелу механизмі.

17. Салық салудың нәтижесіне әсер ететін факторлар.

18. Бюджет кірістерінің құрылымындағы жер салығының тарихи аспектілері.

19. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы салықтары мен төлемдері.

20. Салық төлеушілердің құқықтары және міндеттері.

21. Салық қызметінің құзіреті және құрылымы: перспективасын бағалау.

22. Кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғаларға берілетін патенттер ролі.

23. Салық қызметі органдарының құқықтары және міндеттері.

24. ҚР-да ресурстық төлемдердің дамуы.

25. Салықтық жеңілдіктер, олардың өндірістің дамуына әсері.

26. Салықтық жоспарлау және болжаудың мәні мен мағынасы.

27. Кәсіпкерлікпен айналысатын жеке тұлғаларға салық салу.

28. Нарықтық экономика жағдайында ҚР-сы салық жүйесінің дамуы.

29. ҚҚС қызмет ету проблемалары.

30. ҚР-да салық механизмін оптимизациялау әдістемесі.

31. Тура салықтардың мәні және құрылымы.

32. Экономиканы салықтық реттеу проблемалары.

33. Қазіргі кезеңдегі салықтық саясатты талдау.

34. Жергілікті бюдждетке салықтардың түсуін экономикалық талдау.

35. Салық салу құрылымындағы тура және жанама салықтардың қатынасы.

36. ҚҚС өндірістің өсуімен өзара байланысы.

37. Акциз салығының қазіргі жағдайы және даму перспективалары.

38. Салықтық реттеу – экономиканы мемлекеттік қаржылық реттеудің құрамдас бөлігі ретінде.

41. Әлеуметтік салықтың қалыптасу алғышарттары және оны оптимизациялау.

42. ҚР-да қызмет ететін алымдарға талдау.

43. ҚР-да қызмет ететін төлемақыларға талдау.

44. Резидент еместердің табыстарына салық салу ерекшеліктері.

45. ҚР-да қызмет ететін арнайы салық режимдері.

46. Салықтық тексеруді өткізу проблемалары.

47. Салықтардың пайда болу алғышарттары және дамуы.

48. Корпорациялардың табысына салық салу эволюцифясы.

49. Бюджеттік мекемелерге салық салу ерекшеліктері.

50. ҚҚС қызмет ету ерекшеліктері.

51. Сақтандыру ұйымдарының табыстарына салық салу тәртібі.

52. Республикалық бюджетке түсетін салықтардың түсуін экономикалық талдау.

53. Мүлік салығын есептеу механизмі және төлеу тәртібі.

54. Үстеме пайда салығының экономикалық мазмұны.

55. Жеке табыс салығының есептелу механизмі және төлеу тәртібі.

56. Көлік құралдарына салынатын салықтың есептелу механизмі және төлену тәртібі.

57. ҚР-дағы жанама салықтардың құрамы және құрылымы.

58. ҚР-да акциздік салық салу мәселелері және даму перспективалары.

4. 
   СТУДЕНТТЕРДІҢ ӨЗДІК ЖҰМЫСЫ
   

2.Салықтық жоспарлау және болжау салықтық механизм элементі ретінде.

3.Республикалық бюджет құрамындағы салықтар ролі.

4.Тура салықтардың құрылымын талдау жєне олардың қызмет ету мәселелері.

5.Нарықтық қатынастырды дамыту жағдайындағы салықтар ролі.

6.Жеке тұлғалардың төлем көзінен табыс салығының ерекшеліктері.

7.Меншіктің әртүлі формаларындағы заңды тұлғалардыњ табыс салығының ерекшеліктері.

8.Мемлекеттің кіріс жүйесін қалыптастырудағы жанама салықтардың қызмет ету механизмінің теориялық аспектілері.

9.Қосылған құнға салынатын салық, оның қызмет ету проблемалары.

10.Қосарлы салық салуды болдырмау әдістері және проблемалары.

11.Жанама салықтар құрамындағы акциздер мәні.

12.Нарықтық экономика жүйесіндегі патенттер, алымдар жєне баждар маңызы.

13.ҚР-ның территориясында қызмет ететін арнайы салық режимі.

14.Қазақстан Республиканың салық жүйесіндегі табиғи ресурстарды пайдалануымен байланысты төлемдер ролі мен орны

15. Қазақстан Республикасының қаржы жүйесіндегі салықтар мәні және даму ерекшеліктері

16.Қазақстан Республикасының территориясында жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу

17.Тұрғындардан салықтардың есептелу практикасы жєне даму перспективалары

18.Қазақстан Республикасында шағын және орта бизнеске салық салу

19.Қазақстан Республикасының салық жүйесі: ТМД жєне шет елдермен салыстырмалы талдау

20.Мемлекеттік бюджеттің кіріс жүйесіндегі ресурстық төлемдердің мәні және орны

21.Кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғаларға берілетін патенттер ролі

22.Халықаралық салық салу проблемалары жєне оларды шешу жолдары

23.Нарықтық қатынастардың даму жағдайларындағы Қазақстан Республикасының салықтық саясатының ерекшеліктері

24. Жанама салықтар: есептелу практикасы жєне дамыту перспективалары

25.Аймақтық салықтық комитеттер жұмыстарын ұйымдастыру және олардың құқықтары, міндеттері

26.Салықтық жеңілдіктер жүйесінің экономикалық мазмұны және олардың өндірісті дамытуға әсері

27.Салықтық санкциялар: мағынасы және қолдану механизмі

28.Республикалық бюджеттің кіріс базасына салықтардыњң түсуін талдау

29.Салықтық механизм және оның қазіргі этапта қызмет етуі

30.Қосылған құнға салық: есептелу механизмі жєне оның қызмет ету проблемалары

31.Қазақстан Республикасында кәсіпкерлік қызметті салықтық реттеу

32.Қазақстан Республикасында заңды тұлғалардың мүлкіне салық салу практикасы және оны жетілдіру бағыттары

33.Жанама салықтардың қазіргі жағдайы және дамыту перспективалары

34.Салық салу құрылымындағы тікелей және жанама салықтардың қатынасын бағалау

35.Қазақстан республикасында жеке тұлғалардың табысына салық салу жүйесін дамыту

36.Жерлерге салық салу проблемалары жєне оларды шешу жолдары.

Резидент еместерге салық салу ерекшеліктері

37.Экономиканы салықтық реттеу

38.Салықтық бақылау салықтық механизм звеносы ретінде

39.Кәсіпкерлік қызметпен айналысатын жеке тұлғаларға салық салу

40.Салықтық өндіріс стадиясы ретіндегі салықтардың есептелу және төленуінің әдістемелік негіздері

41.Қазақстан Республикасының салық заңдылығының қалыптасу этаптары

42.Экономикалық қатынастар жүйесіндегі меншікке салық

43.Корпорациялық табыс салығы кәсіпорын қызметін реттеу құралы ретінде талдау

44.Қазақстан Республикасында сыртқы экономикалық қызметке салық салу

45.Мемлекеттік бюджеттің кірістер құрылымындағы акциздердің алатын ролі

46.Көлік құралдарына салынатын салықтың есептелу практикасы және төлеу тәртібі

47.Салықтық тексерулерді өткізу тәртібі

48. Нарықтық экономиканың дамуы жағдайындағы Қазақстан Республикасының салық жүйесінің дамуы

49.Жылдық жиынтық табыс құрылымын талдау және салық салынатын табысты анықтау

50.Қазақстан Республикасында акциздік салық салудың мәселелері және даму перспективалары.

7 ӘДЕБИЕТТЕР

7.1. Заңдылық актілер

7.11.“Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы” Салық Кодексі-А.,2014ж.

7.1.2. Қазақстан Республикасының «Бюджет жүйесі туралы» Кодексі.

7.1.3. Әкімшілік құқық бұзушылық туралы Қазақстан Республикасының Кодексі.

7.1.4. .2013-2015 жылдарға арналған республикалық бюджет туралы ҚР Заңы.

7.1.5.«2014-2016 жылдарға арналған республикалық бюджет туралы » ҚР Заңы 2013 жылғы 3-желтоқсандағы №148- V Заңы.

7.1.6.«Кеден ісі» туралы Кодекс.

7.2.Негізгі әдебиеттер.
7.2.1.Салық және салық салу: оқу құралы /Абиева, С.Н., Алиева М.М. - 2012

7.2.2.Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу, салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру /Жақыпбеков, Д.С. – 2009

7.2.3.Салықтық бақылау /Жақыпбеков С.Т. - 2010

7.2.4.Салықтық бақылау: теориясы және жүргізу әдісі /Қалдыбаев Е.К. - 2011

7.2.5.Налоговый контроль /Жакипбеков С.Т. - 2009

7.2.6.Налоговое право Республики Казахстан /Боранбаева А.Е. - 2012

7.2.7.Қаржының жалпы курсы /Мельников В.Д. - 2005

7.2.8.Основы финансов /Мельников В.Д. - 2005

7.2.9.Бюджетная система Республики Казахстан /Омирбаев С.М. - 2007

7.2.10.Бюджет и бюджетная система /Макарова Н.А. - 2008

7.2.11.Бюджет и бюджетная система : Сборник задач /Макарова Н., Сушина С. - 2009

7.2.12.Салық және салық салу /Крамаренко Т. - 2007

7.2.1.13.Салық және салық салу /Абиева С.Н. - 2013

7.2.14.Салық жүйесінің негіздері /Бекболсынова А.С. - 2007

7.2.15.Налоговые системы зарубежных стран /Лыкова Л.Н. – 2013

7.2.16.Налоги Республики Казахстан и развитых стран /Нурумов А.А. - 2005

7.2.17.Салықтық құқық /Найманбаев С.Н. - 2005

7.2.18.Қазақстандық кәсіпорындардағы салық салу, салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру /Жақыпбеков, Д.С. – 2009

7.2.21.Салық және салық салу /Масалимова, С.Ж. – 2008

7.2.22.Салық және салық салу /Үмбетәлиев, А.Д. – 2006

7.2.23.Налоги и налогообложение /Бекболсынова, А. – 2010

7.2.24. Салықтық құқық. Жалпы және ерекше бөлімдері /Найманбаев, С.М. - 2005

7.2.25.Финансы /Мельников, В.Д. – 2011

7.2.26.Кеден ісі облысындағы салықтар және төлемдер: ПОӘК /Акишева, Д.М. - 2009

7.2.27.Салықтар теориясы және оны ұйымдастыру: ПОӘК /Акишева, Д.М. - 2009

7.2.28.Қазақстан Республикасында салық қызметін ұйымдастыру: ПОӘК /Ибраева, А.К. - 2009

7.2.29.Налоги и налогообложение (Сборник задач) /Бекболсынова, А.С. - 2008

Налоги и налогообложение /Сигарев, М.И. - 2008

7.2.30.Налоги и налогообложение: русско- казахский словарь /Умбиталиев, А.Д. - 2008

7.3.Қосымша әдебиеттер
7.3.1.Общая теория налогов и налогообложения /Сомоев Р.Г. - 2000

7.3.2.Теория налогообложения /Худяков А.И., Бродский.М. - 2002

7.3.3.Основы налогообложения и налоговое право /Евстигнеев Е.Н. - 2000

7.3.4.Налоги и налоговое право /Брызгалина А.В. - 1998

7.3.5.Налоговое право Республики Казахстан /Худяков А.И. - 1998

7.3.6.Налоговое право /Петрова Г.В. – 2000

7.3.7.Бюджетная система России /Поляка Г.Б. – 1999

7.3.8.Бюджет бойынша практикалық тапсырмалар жинағы /Қомбарова А.М. - 2003

7.3.9.Бюджет: составление, утверждение, исполнение /Жуйриков К.К. - 2003

7.3.10.Расходы государственного бюджета /Ильясов К.К. - 2003

7.3.11.Государственный бюджет /Журавлев В.В. - 2000

7.3.12. Налоговое право /Пепеляева С.Г. - 2000

7.3.13.Налоги и налогообложение /Романовского М.В. – 2000

7.3.14. Налоговое право: теория ,практика,споры /Баладин В.И. - 2000

7.3.15.Налоги и налогообложение /Русаковой И.Г. – 2000

7.3.16.Налоговая система зарубежных стран /Князева В.Г. – 1997

7.3.17.Налоги и налогообложение: курс лекций /Миляков, Н.В. - 2000

7.3.18.Налоги и налогообложение (практикум) /Миляков, Н.В. - 2000

7.3.19.Налоги. Словарь-справочник/ Д.Г. Черник, А.З. / - 2000

7.3.20.Налоги в Казахстане /Сейдахметова, Ф.С. - 2002

7.3.21.Теория налоговых обязательств /Порохов Е.В. - 2001

7.3.22.Налого и налогообложение /Юткин Т.Ф. - 1999

7.3.23.Теория налогообложения /Худяков А.И. - 2002

7.3.24.Введение в экономико-математические модели налогообложения /Черника Д.Г. - 2000

7.3.25.Тулеубаева Ж.Б. Салық жүйесі мемлекеттің тұрақты даму факторы // ҚазҰУ хабаршысы – 2006- №1-б-114-115

7.3.26.Теңізбаев Т. Салықтың ұғымын анықтаудың өзекті мәселелері // ҚазҰУ хабаршысы – 2007- №2-б-94-96

7.3.27.Томилина Н. Жер салығы, көлік салығы, мүлік салығы жөніндегі декларацияны жасау ерекшеліктері // ББ -2008 – №10-б-6-10

7.3.28.Мүсілімова С. ҚҚС және декларация жасау ережелері (300.00. нысан) // ББ -2008 – №11-б-3-6

7.3.29.Ибраимова Қ. Салықтық бақылауды жетілдірудің маңыздылығы // Экономика негіздері- 2008 - №3-б-19-20

7.3.30.Демеубаева А.О. Экономика субъектілерінің кірістері мен шығыстарын бақылаудың объективтік қажеттілігі //ҚазҰУ хабаршысы – 2009- №2-б-125-128

7.3.31.Ермекбаева Б.Ж. Корпоративтік табыс салығын жетілдіру жолдары // ҚазҰУ хабаршысы – 2009- №1-б-49-52

7.3.32.Умарова Ұ.Б. ҚҚС және оның экономикаға тигізетін әсері // ҚазҰУ хабаршысы – 2009- №5-б-31-35

7.3.33.Анализ налоговых поступлений с доходов физических лиц// Экономический анализ-2009., Ильин А.Е., Ильина Г.В.

7.3.34.Влияние налогвого администрирования на уровень собираемости налогов/ Экономический анализ-2009., Калашникова И.Н.

7.3.35.Митюгина Г. Жеке табыс салығы және әлеуметтік салық бойынша өзгерістер // ББ -2010 – 1-қаңтар-б7-9

7.3.36.Салықты реттеу әдістерін қолдану. Н.П Исаев, Алматы 2011

7.3.37.Қазақстан Республикасының салық саясатын мемлекеттік реттеу, Скакова Г.Е., Аль-пари 2010жыл.

7.3.38.Сущность налоговой системы и ее место в фискальонй политике государства/банки Казахстана-2010// Серикбаева К.А

7.3.39.Салықты жоспарлаудың теориялық негіздері мен нысандары / Әл-Фараби атындағы Қазақ Ұлттық университеті хабаршысы-2009.// Арзаева М.Ж.

7.3.40.Проблемы налогового регулирования незавершенного строительства и пути их решения/ экономический анализ-2011.// Печенкина В.В.

7.3.41.Налоговое регулирование как один из элементов налогового механизма и сферы госуларственного налогового менджмента/ Банки Казахстана-2010.// Серикбаева К.А.

7.3.42.Регламент даля налога/Вестник налоговой службы РК-2010.// Ергожин Д.

7.3.43.М.Геринг «ҚР Салық қызметі органынан мемлекеттік көрсетілетін қызметті алу мәселелері» // Бухгалтер бюллетені 2014ж.. № 41, 2б.

7.3.44.Г.Сәрсембаева « Дивиденд төлеу кезінде туындайтын салық міндеттемесі» // Бухгалтер бюллетені 2014ж. №39, 13 б.

7.3.45.С.Калачева «Дара кәсіпкерге салық салу : мүлік салығын салу объектілерін анықтау» // Бухгалтер бюллетені 2014ж. №37,13б.

7.3.46.И.Иванова «Жер салығын салу мақсатында жер учаскесіне меншік құқығының ауысу күнін анықтау» // Бухгалтер бюллетені 2014ж. №39,15б.

7.3.47.А.Әбділдинова «Салық төлеушінің салық органдарымен өзара қарым-қатынастары кезіндегі құқықтары» // Бухгалтер бюллетені 2014ж. №39, 5б.

7.3.48.М.Сәдуақасов «Көлік құралдарына салық салу» // Бухгалтер бюллетені 2014ж. №39, 2б.

7.3.49.Е.Копыткова « Тауарларды сертификаттау бойынша резидент емес көрсеткен қызметтерге салық салу» // Бухгалтер бюллетені 2014ж., №40, 16б.

7.3.50.Е.Копыткова «Мүлікті өтеусіз беру: салық есебінде көрсету» // Бухгалтер бюллетені 2014ж., №40, 12б.

7.3.51.М.Геринг «Салық жүктемесінің коэфиценті: салық органына есеп пен құжаттарды табыс ету» // Бухгалтер бюллетені 2014ж., №40,9б.

7.3.52.А.Әбділдинова « Салық есептілігін табыс етуді тоқтата тұру (мерзімін ұзарту,қайта бастау) жөнінде мемлекеттік қызмет көрсету» // Бухгалтер бюллетені 2014ж., №41,9б.

7.3.53.С.Тұрсынбаева «Электрондық салық төлеуші ретінде тіркеу есебі» бойынша мемлекеттік қызмет көрсету , // Бухгалтер бюллетені 2014ж., №41,7 б.

Интернет жүйесі көздерінің тізімі:

1. 
   www. minfin.kz
   
2. 
   www. nalog.kz
   
3. 
   http // www.keden.kz
   
4. 
   www.tenge2006.kz
   
5. 
   www.stat.kz