Методологические основы становления бву рк

Введение………………………………………………………………………..3

1.1 Понятие и сущность БВУ РК……………………………………………..6

1.2 Принципы работы коммерческих банков Казахстана…………………11

1.3 Регулирование работы БВУ РК…………………………………………24

2.1 История становления и развития коммерческих банков…………….......32

2.2 Инновации в работе коммерческих банков РК…………………….......39
3 Проблемы и пути развития БВУ РК...………………………………...….47

3.1 Текущее состояние банка АО «Нурбанк» 2008-2010 гг………...………...47

3.2 Пути решения проблем, возникающих на рынке банковских услуг…52

3.3 Основные направления совершенствования БВУ РК…………………...61

Список использованной литературы……………………………………….74

Введение

Актуальность дипломной работы заключается в том, что развитие финансовых услуг неотъемлемая часть общего развития экономики любой страны. Развитый институт финансовых услуг позволяет стране достигать более быстрых темпов экономического роста.  Коммерческие банки Казахстана представляют собой единую динамично развивающуюся систему с оптимальным сочетанием демократии и централизма. О демократии свидетельствует тот факт, что банки являются заинтересованными участниками проведения в жизнь рыночного регулирования экономики, полными распорядителями аккумулированных ими ресурсов и самостоятельно определяют пути выхода на финансовые рынки. Деятельность банков направлена на поддержку коммерческих интересов предприятий, на стимулирование внедрения новых форм хозяйствования.  Современная банковская система коммерческих банков - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. 

Современная банковская система коммерческих банков - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее). 

Банковская система - одна из важнейших структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводят денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредником в перераспределении капитала, существенно повышают общую эффективность производства, способствует росту производительности общественного труда. 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. В современном обществе коммерческие банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подобные предприятия. Централизм проявляется в единстве требований Правительства и Национального банка Республики Казахстан к коммерческим банкам с точки зрения обеспечения их надежности без вмешательства в оперативную деятельность. Централизм в управлении банковской системой основан прежде всего на экономических методах и не сводится к командно-распорядительным методам руководства. 
Расширяются связи казахстанских банков с зарубежными, в результате они постепенно включаются в мировую банковскую систему. Все крупные казахстанские банки имеют лицензии на проведение широкого спектра банковских операций совместно с иностранными банками. Многие из них уже имеют по 30-40 корреспондентских счетов в банках ряда государств Европы, Америки и Азии. Учреждаются представительства и филиалы в других государствах.  Иностранные банки получили доступ на казахстанский рынок. Это будет содействовать притоку в страну зарубежного капитала, ибо Казахстан нуждается в иностранных инвестициях и других формах расширения экономических отношений со странами Европы и США. Деятельность казахстанских коммерческих банков, а также другие проведенные в соответствии с экономической политикой мероприятия способствуют стабилизации финансового положения в стране, подъему производства и развитию честной конкуренции. 

Целью дипломного исследования является анализ деятельности банков второго уровня Казахстана и выявление раскрытие понятий финансовых услуг и особенности их развития в Республике Казахстан. Поставленная цель определила содержание дипломной работы, которая сводится к решению следующих задач: 

- произвести анализ развития финансовых услуг БВУ в Казахстане; 
- проблемы развития финансовых услуг банков и разработать 
- указать пути совершенствования качества финансовых услуг в 
Республики Казахстан 

Предметом исследования является финансовые услуги коммерческих банков. 

Объектом исследования являются показатели банков Республики Казахстан.

Теоретической и методологической основой для написания дипломной работы послужили законы Республики Казахстан, нормативно-законодательные акты Республики Казахстан, учебные пособия отечественных и зарубежных авторов: Г.С. Сейткасимова, Н.К. Кучуковой, А.А. Мусиной, Ж.М. Елубаевой, З.Д. Искаковой, Г.Т. Калиевой, Н.Н. Хамитова, Ш.Р. Абдильмановой, Львов Ю.И., Антонов П.Г., монографии ученых-экономистов, статьи периодической печати, отчеты банков второго уровня РК.

Научная новизна проведенного исследования определяется комплексным подходом к разработке темы и обобщению результатов исследования по следующим направлениям:

• 
  изучен и систематизирован зарубежный опыт регулирования работы банков второго уровня;
  
• 
  разработана концепция создания инновационно – кредитного фонда, как финансового института развития Казахстана;
  
• 
  предложены новые схемы взаимодействия инновационно – кредитного фонда с банками второго уровня Казахстана.
  

1 Методологические основы становления БВУ РК

1.1 Понятие и сущность БВУ РК

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РК "О банках и банковской деятельности в РК". В соответствии с этим законом банки Казахстана действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В Казахстане банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиентов. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.

Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Банки могут выполнять следующие функции:

- привлечение депозитов на платной основе;

- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по риску;

- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);

- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);

- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

- осуществление лизинговых операций[1].

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Сгруппируя эти функции коммерческих банков, можно укрупнить их таким образом:

- Аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

- Кредитование экономики и населения (активные операции);

- Организация и проведение безналичных расчетов;

- Инвестиционная деятельность;

- Прочие финансовые услуги клиентам.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается.

При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками.

Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках .

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Также банки выполняют лизинговые операции. «Лизинг» в переводе с английского – «сдача в аренду, внаем». Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.), лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансированием. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обеспечения производства новым оборудованием, передовой техникой.

Виды лизинга различны:

- Оперативный лизинг предоставляется на более короткое время. Объектом его являются машины и оборудование с высокими темпами морального износа.

- Финансовый лизинг предоставляется на более продолжительный срок, совпадающий со сроком амортизации машин и оборудования.

- Лизинг по остаточной стоимости применяется на уже бывшее в эксплуатации оборудование, поэтому объект лизинга оценивается не в первоначальной, а по остаточной стоимости.

Факторинговые операции. Факторинг – переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).

Трастовые операции. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции , внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.

1.2 Принципы работы коммерческих банков Казахстана

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.

Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

К принципам организации банка относится также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Среди принципов организации банк можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

В принципах организации банка выделяется также принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т.д.).

С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность соответствии с изменений условий окружающей среды.

Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.

Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам – регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают отдельные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия. [2]

Основные операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

• 
  взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);
  
• 
  отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
  
• 
  депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
  
• 
  внедепозитные операции.
  

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

• 
  уставный капитал;
  
• 
  добавочный капитал;
  
• 
  резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также нераспределенную прибыль.
  

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

• 
  депозиты до востребования;
  
• 
  срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).
  

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%.

К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. [3]

Активные операции коммерческих банков.

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

По мнению Сейткасимова Г.С. основными активными операциями являются:

• 
  кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
  
• 
  инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
  
• 
  кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
  
• 
  прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций. [4]
  

• 
  ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
  
• 
  инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
  
• 
  депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Национальном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
  
• 
  прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. [4]
  

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие операции как: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции. [6,7]

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Елубаевой Ж.М., Искаковой З.Д. и Пессель М., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.[5,7]

Характеристика основных видов активных операций.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. [8]

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использова­ния их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед феде­ральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги . Инве­стиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно при­носят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного вре­мени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока.

С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

Прочие операции коммерческих банков.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр.сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам (в некоторых штатах – до 15%). [9]

Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так ив ценных бумагах.

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т. д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

Разработана концепция создания и функционирования инновационного – кредитного фонда в условиях индустриально – инновационного развития экономики Казахстана.

Разработанная концепция инновационно – кредитного фонда является совершенно новым, его связь со свободным рынком капитала наполнит работу фонда рыночными принципами и механизмами взаимодействия с малым предпринимательством, отвечающим требованиям индустриально – инновационной экономики Казахстана.

Обоснована актуальность создания финансового института развития в виде инновационно – кредитного фонда, вытекающего из принятой Стратегией индустриально – инновационного развития Республики Казахстана на 2005 – 2015 годы. Основным фактором достижения поставленных задач определена инновация, как фактор, определяющий конкурентоспособность национальной экономики в эпоху глобализации.

Функции иновационно - кредитного фонда - это создание рыночных линий для активного привлечения к процессу кредитования (финансирования) потенциала коммерческих банков и других кредитных организаций, действующих на рынке Казахстана:

а) «инновационно – кредитный фонд – банки – малое предпринимательство»;

б) «инновационно – кредитный фонд – кредитные организации – малое предпринимательство»;

в) «инновационно– кредитный фонд – малое предпринимательство». Концептуальная схема создания инновационно – кредитного фонда в Казахстане построена на следующих новшествах:

БВУ – банки второго уровня; КО – кредитные организации; МП – малое предпринимательство; ИКФ – инновационно – кредитный фонд.

Соединение указанных форм собственности, на основе представленных налоговых льгот, снимет противоречие между коммерческими интересами частных банков и интересом государства, в решении проблемы льготного финансово – кредитного обеспечения малого производственно – инновационного предпринимательства, создаст принципиально новый механизм финансово – кредитного обеспечения малого сектора экономики на основе рыночной линии, связанной с рынком свободного капитала: «государство - инновационно – кредитный фонд – рынок свободного капитала».

1.3 Регулирование работы БВУ РК

Во всех экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.

В настоящее время в Казахстане действует двухуровневая банковская система. В нее входят Национальный Банк Республики Казахстан. Формирование современной казахстанской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии. Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных специализированных банков, даже войдя в этап подлинной экономической самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию [10].

Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением задач, с которыми сталкиваются банки, стимулированием банков к ведению эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь, контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил, регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство. Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого положения, при котором надзор в состоянии обеспечить соблюдение банками соответствующих норм и правил.

По состоянию на 1 марта 2011 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 39 банками второго уровня.

Совокупные активы банков по состоянию на 1 марта составили 12 143,4 млрд. тенге, увеличившись за февраль на 32,0 млрд. тенге или 0,3%.

На 1 марта совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 1 796,0 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 24,5 млрд. тенге или на 1,3%.

Активы, номинированные в иностранной валюте, составили 34,7% от совокупных активов или 4 210,5 млрд. тенге.

Исходя из данных, ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию на 1 марта составил 9 082,7 млрд. тенге, увеличившись за февраль на 43,2 млрд. тенге или на 0,5%. При этом, займы нерезидентам РК на 1 марта текущего года составили 1 342,6 млрд. тенге или 14,8% от ссудного портфеля (на 1.01.2011г. данный показатель составлял 1 803,3 млрд. тенге или 14,8%). По состоянию на 1 марта, займы, выданные в иностранной валюте, составили 49,5% от совокупного ссудного портфеля или 4 496,1 млрд. тенге.

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 марта доля стандартных кредитов составила 25,0%, сомнительных – 54,4%, безнадежных – 20,6%.

Сумма кредитов, относящихся к сомнительным займам 5 категории и безнадежным (с учетом провизий по однородным кредитам) составила 2 995,6 млрд. тенге или 33,0% от совокупного ссудного портфеля.

Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 марта текущего года, составили 2 242,0 млрд. тенге или 24,7% от ссудного портфеля банков.

Объем провизий (резервов) по займам по состоянию на 1 марта составил 2 836,9 млрд. тенге или 31,2% от кредитного портфеля.

По состоянию на 1 марта совокупные обязательства банковского сектора составили 10 839,2 млрд. тенге, увеличившись за февраль на 43,6 млрд. тенге. Из них обязательства перед нерезидентами РК составили 2 332,8 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 5,3 млрд. тенге или на 0,2%. Доля обязательств перед нерезидентами РК по состоянию на
1 марта текущего года составила 21,5% от совокупных обязательств (на 01.01.211 года данный показатель составлял 23,9%).

Обязательства, номинированные в иностранной валюте, составили 43,4% от совокупных обязательств БВУ или 4 708,5 млрд. тенге.

Общая сумма депозитов от юридических и физических лиц (за исключением банков и дочерних организаций специального назначения) по состоянию на 1 марта составила 6 966,4 млрд. тенге, увеличившись за февраль на 31,2 млрд. тенге или на 0,4%. Сумма вкладов юридических лиц (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения) составила 4 662,7 млрд. тенге (66,9% от общей суммы вкладов клиентов (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения)). Вклады дочерних организаций специального назначения составили 25,1 млрд. тенге, уменьшившись за месяц на 0,1 млрд. тенге или на 0,6%. Сумма вкладов физических лиц составила 2 303,7 млрд. тенге (33,1% от общей суммы вкладов клиентов (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения)) увеличившись за февраль на 38,5 млрд. тенге или на 1,7%. По состоянию на 1 марта, вклады клиентов, номинированные в иностранной валюте, составили 36,4% от совокупных вкладов клиентов (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения) или 2 532,4 млрд. тенге.

Доля высоколиквидных активов к совокупным активам банков по состоянию на 1 марта составила 21,0%.

Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 марта 2011 года составила 618,7 млрд. тенге. Сумма расходов – 632,2 млрд. тенге (без учета подоходного налога составившего на отчетную дату 2,3 млрд. тенге). Убыток банков на 1 марта составил – 15,8 млрд. тенге.

Система банковского надзора — это система мер регулирования и контроля за движением денежных потоков в банковской системе, основной задачей которой является формирование финансово устойчивой банковской системы, содействующей решению проблем стабилизации и экономического роста, направлена на предотвращение таких макроэкономических последствий, как: системный финансовый кризис, чрезмерное изменение денежной массы, крах платежной системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора, защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор экономики.

Систему банковского надзора образуют:

- надзорный орган (АФН);

- принципы осуществления надзора (Базельские принципы эффективного банковского надзора);

- методы надзора.

Среднесрочные перспективы экономики Казахстана остаются благоприятными. Однако без необходимого ужесточения макроэкономической политики при помощи денежно-кредитной политики и укрепления обменного курса в краткосрочной перспективе возможно закрепление более высокой инфляции и усиление уязвимости банковской системы. Такие обстоятельства могут привести к серьезным отрицательным последствиям для экономического роста и конкурентоспособности.

Предлагаемые ограничения на внешнее заимствование могут привести к тому, что сократится выдача кредитов как юридическим, так и физическим лицам, по причине отсутствия достаточных финансовых средств на рынке. Сегодня кредиты являются единственной возможностью для многих граждан обеспечить себя жильем и стабильным будущим, по причине того, что рост цен на недвижимость не прекращает увеличиваться, и многим на сегодняшний день приобретение жилья является непосильной задачей. Усиливая ограничения, АФН ставит перед банками страны сложную задачу, реализация которой приведет к отсутствию средств на рынке и их удорожанию.

Для решения проблем сложившейся ситуации предлагается рассмотреть общепризнанные Базельские принципы, состоящие из 25 основных принципов банковского надзора, по которым следуют большинство банковских систем мира. Не смотря на функционирование Агентства Финансового Надзора и выполнение им основных функций по государственному регулированию и надзору банковской системы, в том числе на консолидированной основе, все же деятельность данного агентства требует совершенствования системы регулирования деятельности банковской системы.

Данные принципы были разработаны Базельским комитетом в близком сотрудничестве с органами банковского надзора 15 стран с нарождающейся рыночной экономикой и при плодотворных консультациях со многими органами банковского надзора во всем мире. Разработанные принципы представляют собой базовые элементы эффективной системы банковского надзора. Они носят всеобъемлющий характер и создают предпосылки для налаживания эффективного банковского надзора, лицензирования и создания структуры, введения разумных требований и правил регулирования, разработки методов текущего банковского контроля и информационных требований, определения формальных полномочий органов банковского надзора и организации банковского дела в международном масштабе.

"Базельские основные принципы" призваны служить отправной точкой для органов банковского надзора и других государственных органов во всем мире. Темпы возможного введения соответствующих изменений будут варьировать, в зависимости от наличия у органов банковского надзора необходимых установленных законом полномочий. Там, где необходимы изменения в законодательстве, национальные законодательные органы призываются к безотлагательному рассмотрению вопроса о внесении таковых для обеспечения возможности применения Базельских принципов на практике.

Рассмотрим Базельские принципы в качестве предпосылок эффективного банковского надзора.

Эффективная система банковского надзора устанавливает четкие пределы ответственности и задачи каждого органа, связанного с надзором за банковскими организациями. Каждый из подобных органов должен обладать оперативной независимостью и надлежащими ресурсами. Необходимо также наличие соответствующей правовой основы банковского надзора, включая предоставление полномочий банковским организациям и текущий надзор за ними; полномочия по принудительному обеспечению соблюдения законодательства, а также решению проблем безопасности и обоснованности; и предоставлению гарантий правовой защиты органам банковского надзора. Следует наладить соответствующие механизмы обмена информацией между органами банковского надзора и обеспечения конфиденциальности подобной информации.

Законом Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" от 04.07.2003 года были определены новые цели государственного регулирования и надзора на финансовом рынке и финансовых организаций:

1) обеспечение финансовой стабильности финансового рынка и финансовых организаций и поддержание доверия к финансовой системе в целом;

2) обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг;

3) создание равноправных условий для деятельности финансовых организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

Принципами государственного регулирования и надзора банков второго уровня являются:

1) эффективное использование ресурсов и инструментов регулирования;

2) прозрачность деятельности финансовых организаций и финансового надзора;

3) стимулирование управления финансовых организаций, основанного на оценке рисков;

4) комплексность мер по обеспечению защиты интересов потребителей финансовых услуг путем поддержки развития новых финансовых инструментов и услуг, а также внедрения современных технологий на финансовом рынке;

5) ответственность органов финансовой организации.

Задачами государственного регулирования и надзора банков второго уровня являются:

1) установление стандартов деятельности финансовых организаций, создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых организаций;

2) мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях сохранения устойчивости финансовой системы;

3) сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка, наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности;

4) стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций и оказываемых ими финансовых услугах. [11]

Решение большинства проблем банковского надзора видится в усилении системного подхода, преодолении обособленности отдельных подразделений надзорного блока, дальнейшем совершенствовании их деятельности. Коротко охарактеризуем возможные направления совершенствования банковского надзора на системной основе, имея в виду основные документы Базельского комитета.

Организации, которые не подпадают под определенные критерии, не имеют права заниматься банковским бизнесом. При рассмотрении заявок на выдачу лицензий органы банковского надзора внимательно анализируют минимальные размеры уставного капитала и структуру собственности банка; состав и персоналии директоров и высших менеджеров; оперативный финансовый план; организацию внутреннего управления; план развития банка на ближайшую перспективу. [13]

Системный подход к банковскому надзору означает, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями. В этой общей системе формируются подсистемы по разным признакам: · размерам капитала и активов (крупные, средние, мелкие);· организационно-правовой форме (акционерные, паевые); · преимущественным сферам деятельности (коммерческие, ипотечные, экспортно-импортные и пр.);· принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др. В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития на отдельных фазах жизненного цикла. В силу этого системный подход к банковскому надзору предусматривает:· надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных подсистем;· надзор за отдельно взятыми коммерческими банками. Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи, а также инструментарий и механизм воздействия со стороны государственных органов.

Главная цель надзора за банковской деятельностью - сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.

Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, т.е. в отношении банковской группы.

В целях осуществления регулирования и надзора за банковской деятельностью Агентство:

1) определяет порядок выдачи и отказа в выдаче разрешения на приобретение физическими и юридическими лицами статуса крупного участника банка и банковского холдинга, на создание и приобретение банками дочерней организации, выдает либо отказывает в выдаче указанных разрешений;

2) устанавливает минимальные размеры собственного капитала баггков;

3) устанавливает требования по формированию резервного капитала банков;

4) утверждает пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для банковских групп;

5) устанавливает порядок обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов);

6) устанавливает порядок классификации активов и условных обязательств и создания против них провизии. Порядок отнесения активов и условных обязательств к категории сомнительных и безнадежных определяется по согласованию с государственным органом, обеспечивающим налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств перед государством;

7) ведет реестр банков и аудиторских организаций, имеющих лицензию на проведение аудита банков;

8) определяет порядок применения и принимает решение о применении к аффилированным лицам банка принудительных мер, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;

9) принимает в случаях, установленных банковским законодательством Республики Казахстан, решение о консервации банка и назначает временную администрацию (временного управляющего банком);

10) принимает в случаях, установленных банковским законодательством Республики Казахстан, решение об отзыве лицензии на проведение всех или отдельных операций, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстан, и назначает временную администрацию (временного администратора);

11) осуществляет иные функции в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Таким образом, необходимость банковского регулирования и надзора обосновывается необходимостью поддержания и укрепления доверия банковской системе, предотвращения нарушений банковских законов и нормативных правовых актов, возможностью понять глубину и установить причину проблем в том или ином банке.

Стабильность функционирования банковской системы во многом зависит от эффективности работы регулирующих органов. Совершенствование банковского надзора в Казахстане должно соответствовать мировым нормам и принципам (хотя бы потому, что многое в экономических реформах, в том числе в банковской сфере, делается по примеру государств с развитой рыночной экономикой). В этих странах его становление было непростым, накоплен значительный опыт, который мы можем использовать. Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Однако эффективность надзора обеспечивает именно целостная система надзорных мероприятий.

2 Развитие коммерческих банков РК

2.1 История становления коммерческих банков

Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.

Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.

Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

На первом этапе (1988-1991гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;

Этот этап (1992-конец 1993гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.

Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.

На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:

• 
  консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;
  
• 
  рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;
  
• 
  сокращение количества финансово неустойчивых банков;
  
• 
  сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;
  
• 
  приближение банков к международным стандартам деятельности.
  
• 
  Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:
  
• 
  обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;
  
• 
  функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
  
• 
  быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
  
• 
  взаимодействовать с другими элементами банковской системы.
  

Все коммерческие банки, созданные в Казахстане за последнее время, бесфилиальные, то есть все виды банковских операций сосредоточены в одном банке. [4]

Вышеперечисленные банки имеют сложную иерархическую структуру. У них головная контора находится в городе Алматы, ей подчиняются областные управления, а последним – отделения в районах.

Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макросодержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.

История Народного банка Казахстана - это история становления и развития сберегательной системы Казахстана.

АО «Народный банк Казахстана» было основано на базе реорганизованного Сберегательного банка Республики Казахстан.

В послереволюционное время, в период новых экономических отношений, в 1923 году в г.Актюбинске была открыта первая сберегательная касса, а позже, в период коллективизации и индустриализации, в 1936 году в г. Алматы был открыт филиал Сберегательного Банка СССР. Фактически с 1923 года начинается новый виток развития и популяризации сберегательной системы, рассчитанной на широкие массы населения.

Государственная независимость Республики Казахстан и обретение суверенитета ознаменовала трансформирование и переориентацию структуры и функций банкинга и начало хронологии непосредственного развития Народного Банка Казахстана.

После получения суверенитета, в декабре 1990 года, Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991 года был принят Закон "О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что ознаменовало начало банковской реформы в независимом Казахстане.

Спустя год после официального провозглашения независимости, в 1992 году, был создан Сберегательный Банк Республики Казахстан, официальным юридическим преемником которого является Народный Банк Казахстана.

В 1993 году Сберегательный Банк реорганизуется в самостоятельную юридическую структуру «Народный Банк Казахстана», принадлежащую Правительству Республики Казахстан.

И в 1995 году Банк преобразуется в Акционерное общество закрытого типа. Процесс преобразования сопровождался кардинальной сменой руководства банка и стиля работы. Новое руководство в основу деятельности банка положило принцип универсализма, который последовательно отстаивает и воплощает в последовательном расширении спектра банковских услуг и использовании в банкинге новейших информационно-коммуникативных технологий.

Уже к концу 1995 года Народный банк Казахстана стал крупнейшим операционным банком республики и продолжает успешно сохранять достигнутые позиции на финансовом рынке.

В июле 1998 г. решением Общего собрания акционеров Банк был преобразован из акционерного общества закрытого типа со 100%-ным участием Правительства в Открытое Акционерное Общество «Народный Сберегательный Банк Казахстана».

В этом же году, согласно Постановлениям Правительства Республики Казахстан, в том числе постановлению Правительства Республики Казахстан N 644 от 6 июля 1998 года "Об основных направлениях поэтапной приватизации Акционерного Народного Сберегательного Банка Казахстана на 1998-2001 годы", была проведена работа по увеличению акционерного капитала.

В ноябре 2001 года Правительство Республики Казахстана продало на торгах свой контрольный пакет акций, к тому времени, составлявший 33,33% плюс одна акция.

На сегодня Народный банк Казахстана – это крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстан, успешно работающий на благо своих клиентов уже 85 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.

Современная история Народного Банка - это не только процесс его приватизации и структурной реорганизации. Это процесс непрерывного внедрения новейших банковских технологий, расширения спектра услуг, глобальная стратегия, направленная на полное сохранение и совершенствование системы сберегательных вкладов в новых условиях, создание "вертикально интегрированной" банковской структуры с развитой филиальной инфраструктурой. Это ориентация, с учетом современных информационно-коммуникативных технологий, на решение основных задач Народного Банка Казахстана - выплаты пенсий, заработной платы, прием налоговых, коммунальных и других платежей, расчетно-кассовое обслуживание малых и средних предприятий и государственных учреждений. [14]

История развития АО «Казкоммерцбанк»

Нынешний Казкоммерцбанк берет свое начало от Медеу Банка, который был создан 12 июля 1990 года в виде открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. После обретения Казахстаном государственного суверенитета Медеу Банк был перерегистрирован в ОАО "Казкоммерцбанк" и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан № 48 от 21 октября 1991 года на проведение банковских операций. Этот день и считается официальным днем рождения Банка. В апреле 1994 года Банк объединился с другим казахстанским коммерческим банком - "Астана Холдинг". С этого времени Банк присутствует во всех основных деловых и населенных центрах страны через свою филиальную сеть, включающую в настоящее время 22 отделения, 51 расчетно-кассовый центр и 12 центров персонального обслуживания.

История АО "БТА Банк"

История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению Президиума Центрального Совета народного хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка).

О Промбанке (1925-1991)

В дальнейшем отделение Промышленного банка претерпело различные реорганизации.

7 июня 1932 года в соответствии с Постановлением Совета Народных комиссаров республики "Об организации на территории Казахстана специальных банков долгосрочных вложений" в Алма-Ате на базе Промбанка образовали Казахскую краевую контору банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР.

О Туранбанке (1991-1997)

24 июля 1991 года постановлением Кабинета Министров Казахской ССР №444 создали Казахский акционерный банк "Туранбанк". На акционерном собрании Председателем Правления КАБ "Туранбанк" был избран Бейсенов Ораз Макаевич. Филиальная сеть КАБ "Туранбанк" включала 66 филиалов.

О АлемБанке (1992-1997)

14 февраля 1992 года решением собрания учредителей за №3, одобренным постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 28 августа 1992 года № 710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан был переименован в Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

Акционерный банк "ALEM BANK KAZAKHSTAN" на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства.

О Банке ТуранАлем (1997-2007)

15 января 1997 года на основании постановления Правительства Республики Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского акционерного банка "Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан" было создано Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем". Данным постановлением Министерству финансов Республики Казахстан делегировали полномочия по владению и пользованию акциями Банка ТуранАлем, с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

В 2007 году ТуранАлем утвердил новую стратегию развития – стать ведущим финансовым институтом в СНГ. Возникла необходимость в новом образе банка, который бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга, о начале которого было официально объявлено 7 ноября 2007 года. Согласно замыслу разработчиков, новый логотип банка должен был отражать современность и инновационность финансового института. Фисташковый цвет – это искренность, благополучие, оптимизм. Алый – сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна – последовательно расположенные квадраты символизируют надежность и устойчивость, их пересечение создает эффект прозрачности, одного из ключевых качеств работы современного банка.

О БТА Банке (с 2008 года)

В феврале 2008 года была завершена процедура перерегистрации АО "Банк ТуранАлем" и финансовый институт получил новое официальное название – АО "БТА Банк". Работы по ренеймингу и ревизуализации банка и его дочерних компаний были завершены в течение 2008 года.

В 2008 году БТА Банк был признан крупнейшим банком в Казахстане по размеру активов, собственному капиталу и чистой прибыли, согласно ежегодному рейтингу ТОП 1000 мировых банков, проводимому международным изданием The Banker.

В этом же году АО "БТА Банк" первым из банков республики внедрил систему управления информационной безопасностью. Область действия СУИБ распространяется на систему предоставления дистанционных банковских услуг юридическим лицам "БТА-Online", которая в результате сертификации признана международными экспертами продуктом с наивысшим уровнем защищенности.

22 декабря 2010 г. экспортно-кредитная страховая корпорация «КазЭкспортГарант» и БТА Банк подписали соглашение об условных банковских вкладах. Цель соглашения - предоставление торгового финансирования в рамках Программы поддержки казахстанских предприятий-экспортеров несырьевой продукции. Программа была разработана «КазЭкспортГарант» в 2010 году в целях реализации государственной программы форсированного индустриально-инновационного развития (ГПФИИР) Республики Казахстан на 2010-2014 годы для стимулирования спроса на казахстанскую продукцию со стороны зарубежных покупателей путем предоставления им торгового финансирования на льготных условиях.

24 декабря 2010 г. БТА Банк признан победителем конкурса «Ньюсмейкер «Интерфакс-Казахстан 2010» («НИК 2010») как лидер по числу упоминаний на лентах данного информагентства в 2010 году среди представителей казахстанского банковского сектора. [16]

2.2 Инновации в работе коммерческих банков РК

Электронный банкинг стремительно набирает популярность: заочное общение клиента с банком посредством интернета и телефона удобно первому и выгодно второму

Фактически интернет-банкинг появился в нашей стране в 2000 году. Первым на рынок электронного банкинга в РК вышел Texakabank (нынешний ДБ АО «Сбербанк России») со своим продуктом Internet Office. Затем практически сразу появились интернет-банкинг от Народного банка Казахстана и Homebank.kz от Казкоммерцбанка. В 2005 году на этот рынок вышел Банк ЦентрКредит.

В последние два года начался настоящий бум. На рынок вышли БТА Банк, Альянс Банк, АТФБанк.

По словам директора департамента инновационных технологий Казкоммерцбанка Нурлана Жагипарова, если в 2005 году количество пользователей финансового портала Homebank.kz составляло чуть больше 13 тыс. пользователей, то в 2006−м они приросли на 31 тыс. пользователей, а в 2007−м и того больше – 45 тыс., в сумме превзойдя отметку в 100 тыс. клиентов. По сравнению с 2006 годом ежемесячная общая сумма совершенных платежей увеличилась в 5 раз. Всего в начале текущего года у основных игроков в этом сегменте рынка было около 312 тыс. пользователей. К концу года эта цифра может увеличиться на 200 тыс. человек – фактически мы увидим качественно обновленный рынок электронного банкинга как по количеству пользователей, так и по набору услуг, предоставляемых банками.

Понятие электронного банкинга в Казахстане пока весьма размыто. Чаще всего этим термином обозначают интернет-банкинг и мобильный банкинг, иногда также сеть банкоматов.

В рамках интернет-банкинга в РК уже оказывается более сотни услуг. Самые простейшие – проверка карточных счетов, блокировка карточки, проведение простейших платежей. Также через интернет-банкинг уже можно конвертировать валюту, делать переводы в другие страны, покупать билеты в кино, заказывать цветы, брать кредит, открывать и пополнять депозиты, платить налоги и многое другое. Причем в различных валютах: скажем, Народный банк работает через Интернет с тенге, долларами, евро, рублями и фунтами стерлингов.

«Мы ввели покупку и продажу обычных товаров, что-то вроде интернет-супермаркета, – рассказывает Нурлан Жагипаров. – Этот проект мы назвали Homeshop, и он вырос из пожеланий самих клиентов. В принципе, вы можете купить здесь более 60 тысяч товаров. Есть небольшие компании, которые очень успешно развиваются за счет сотрудничества с нами. К примеру, цветочные. Им всегда очень тяжело развивать розничную сеть, и продажи через Интернет составляют львиную долю их бизнеса. Фактически любая компания может подписать с нами договор и продавать свои товары».

Тем более охотно банкиры работают с финансовыми инструментами. Так, в Казкоммерцбанке можно покупать ценные бумаги. К порталу присоединены брокеры различных компаний. Поэтому и отправку заявки на покупку/продажу ЦБ, и отправку денег, и сверку котировок можно за несколько минут осуществить сидя за домашним компьютером. Здесь же действует супермаркет фондов, где можно приобрести паи фондов различных управляющих компаний. Сейчас некоторые банки работают над внедрением в систему электронного банкинга интернет-страхования и интернет-трейдинга с прямым доступом на Forex. Предоставление на своих порталах финансовых продуктов других компаний позволяет банкам, в частности, добраться до чужой клиентской базы.

«Традиционно клиент Homebank начинает с того, что просматривает свою систему счетов, затем он начинает оплачивать либо сотовый телефон, либо кабельное телевидение. Чуть позже начинает производить более сложные операции, вроде оплаты коммунальных платежей», – говорит г-н Жагипаров.

По словам участников рынка, наибольшей популярностью пользуется оплата сотового телефона и коммунальных платежей. Через портал интернет-банкинга вы можете посмотреть свои задолженности по свету, воде и прочему и оплатить их.

«Основной костяк клиентов, обслуживающихся в Homebank, это люди в возрасте 25–27 лет. Чаще всего это сотрудники офисов. Для нас они очень интересная аудитория, потому что сейчас им 25, и если мы будем предоставлять хороший уровень сервиса, они будут обслуживаться у нас в течение длительного времени. Сейчас мы практически делаем себе базу на будущее. Мы уже замечаем интерес людей старше 40–50 лет – это люди, которые обычно достаточно осторожно относятся к Интернету и к интернет-платежам».

Интерес нового сервиса для клиента понятен – скорость и простота работы с банком. Но и банк решает с помощью интернет-банкинга часть своих проблем.

«Я думаю, для всего рынка очевидно, что это направление будет только расти. Прежде всего электронный банкинг очень удобен для клиентов и приводит к повышению их лояльности. Во-вторых, это дает снижение себестоимости в обслуживании клиентов. У нас есть стоимость минуты работника филиала, туда входит аренда помещения, зарплата и прочие расходы. Себестоимость трансакции, которую клиент может выполнить удаленно через систему электронного самообслуживания, конечно же, несопоставимо ниже», – говорит Денис Середенко, управляющий директор Альянс Банка.[17]

«Сейчас клиенты делают 300 тысяч платежей в месяц, мы хотим довести эту цифру до миллиона платежей. По объему платежей Homebank становится чуть ли не основным каналом. Мы думаем, через него будет проходить 60–80% всех платежей банка. Наши опытные клиенты уже предпочитают делать операции только через Homebank», – говорит управляющий директор Казкоммерцбанка Ермек Шамуратов.

В банках отмечают, что сегмент физических лиц растет быстрее в сравнении с корпоративным. «Рынок для юридических лиц только начинает развиваться, – рассказывает руководитель управления перспективных технологий Народного банка Константин Горожанкин. – Сейчас клиенты видят, что появляются системы интернет-банкинга, и требуют нового сервиса. Но этот рынок, в отличие от физических лиц, не так подвижен. Ни одна крупная корпорация не перейдет из одного банка в другой, потому что там есть интернет-банкинг». Как отметил г-н Горожанкин, 6% всех юридических лиц – клиентов банка пользуются интернет-банком и 11–12% всех физических лиц.[17]

Банк в телефоне

Помимо интернет-банкинга неплохо стартовал в Казахстане и мобильный банкинг.

«Мобильный банкинг появился в Казахстане в 2005 году. И за два года только в нашем банке он набрал 240 тысяч пользователей. Люди могут через банкомат подключиться к мобильному банкингу, им даже не надо обращаться в банк, первое, что очень нравится клиентам – при любом изменении на карточке клиентам летит SMS. Если вы в магазине, то тут же можете проверить кассира, а ту ли он сумму снял».

Через сотовый телефон можно не только получить информацию о состоянии счета, но и проводить различные платежи. Однако этот сегмент всегда будет отставать по функциональности, в частности, потому что не отвечает всем нормам безопасности.

При этом, как отмечает Денис Середенко, «несмотря на то что интернет-банкинг более гибок и в него можно привнести больше сервисов, у мобильного банкинга охват населения существенно выше».

Мобильный банкинг не пришлось даже сильно рекламировать. Через «сарафанное радио» он сам успешно себя продвигает.

«Проект по запуску данной системы довольно затратный – это и покупка серверов, и покупка программного обеспечения, – делится опытом Константин Горожанкин. – Запуск мобильного банкинга обошелся нам тогда достаточно недорого, все инвестиции составили 30–40 тысяч долларов. Но мы были первыми, и те вендеры, которые это запускали, делали нам большие скидки. Это были начинающие компании, они тоже не знали, как пойдет этот рынок. Сейчас если банки будут внедрять подобную систему, то речь будет идти о 70–100 тысячах долларов. Также, когда мы внедряли систему мобильного банкинга, нужно было много времени договариваться с операторами, не все хотели с этим работать».

«О зрелости рынка можно говорить, когда предложения очень близки друг к другу. Сегодня услуги интернет-банка и мобильного банка очень отличаются у различных банков – это явный признак того, что рынок еще не зрелый. И конкуренция здесь пока слабая», – считает Денис Середенко.[18]

Лидерами рынка являются Народный банк Казахстана (44% рынка) и Казкоммерцбанк (39%). Появившись на рынке одновременно, эти два банка избрали разные пути развития.

Народный банк сделал ставку на предоставление большого количества сервисов и сразу ввел систему электронной цифровой подписи (ЭЦП). Однако это сделало более сложной регистрацию на портале (для этого нужно ехать в банк) и его дальнейшую эксплуатацию. Казкоммерцбанк, напротив, сделал ставку на простоту работы с Homebank.kz, но пришлось сильно ограничить набор предоставляемых услуг. Оба подхода оказались успешными, что доказывают сильные позиции этих двух игроков. Сейчас, увидев конкурентные преимущества друг друга, Казкоммерцбанк и Народный банк, не сговариваясь, приняли одно и то же решение. В ближайшее время они создадут двухфакторную идентификацию. Клиент, который хочет выполнять какие-то простейшие операции, сможет регистрироваться через Интернет и работать. А если вам нужны более сложные операции, то нужно будет прийти в банк и получить ЭЦП. Соответственно Народный банк Казахстана работает над отдельным упрощенным порталом, а Казкоммерцбанк объявил о введении ЭЦП.

Что касается Альянс Банка, то, по словам г-на Середенко, он запустил электронный банкинг в III квартале прошлого года. «К сожалению, сейчас наш интернет-банкинг работает только с карточными счетами, и прочие банковские счета не введены в систему удаленного электронного обслуживания. Но те планы, которые мы перед собой поставили, покроют большой функционал. Мы хотели бы быть очень значимым игроком на рынке. Полноценную систему электронного банкинга мы намерены развернуть в течение четырех месяцев», – пообещал он.

Несмотря на то что электронный банкинг становится модным и все более перспективным, не все банки стремятся его создавать. Основная причина того, что не все банки внедряют электронный банкинг – низкая автоматизация бизнес-процессов и отсутствие централизованной банковской системы, работающей в режиме онлайн.

Как рассказал Денис Середенко, электронный банкинг – «это достаточно серьезный инфраструктурный проект. Для налаживания полноценной системы дистанционного обслуживания нужно инвестировать сотни тысяч долларов. Кроме того, большая проблема развития электронного банкинга – интеграция, нужно объединить банковскую систему и новые сервисы».

Как утверждают банкиры, развитие рынка приостанавливает то, что далеко не все торговцы готовы работать с системами интернет-банкинга, хотя банки готовы принимать оплату любых товаров и услуг, вплоть до платы за детские сады.

Но в целом участники рынка верят в светлое будущее электронного банкинга. В основном его развитие также связывают с развитием Интернета. Предполагается, что рост пользователей этой отрасли будет продолжаться 5–7 лет, пока мы достигнем 50–70% проникновения. Банки говорят, что спрос есть и существуют только инфраструктурные ограничения. «Сейчас самое дорогое – время, и когда у человека будет выбор идти оплачивать через кассу или через Интернет, он выберет второе», – уверен г-н Горожанкин. [18]

SMS-банкинг

АО «Банк ЦентрКредит» запустил на рынок новую услугу - Систему «SMS-Банкинг» для физических лиц. Система «SMS-Банкинг» - это система, позволяющая получать SMS-сообщения на мобильный телефон клиента уведомительного, предупредительного или информационного характера. Данная система сообщает клиенту в виде SMS-сообщения обо всех совершенных операциях по текущему, накопительному счету клиента, подключенные к этой услуге.

Теперь клиенты Банка могут узнать о движениях не только по своим карточным счетам, но и по текущему или накопительному счету. Таким образом, Банк в очередной раз проявляет открытость в отношении своих клиентов - все операции по счетам клиента должны быть известны клиенту. У клиентов Банка (физических лиц) теперь нет необходимости звонить в Банк, чтобы узнать об изменении остатка на том или ином счете, Банк сам сообщит ему об этом.

Несмотря на то, что услуга только вышла на рынок, клиенты Банка стали активно подключаться к этой системе, подтверждая востребованность данной услуги.

Для подключения к данной услуге, Клиенту необходимо подойти в подразделение Банка, где у него уже открыты счета, и подписать договор на оказание услуг физическому лицу посредством Системы «SMS-Банкинг». Регистрация клиента осуществляется очень быстро и легко, поэтому клиент не потеряет много времени на эту процедуру. [19]

SMS-банкинг — канал дистанционного самообслуживания, предоставляющий возможность контролировать собственные банковские счета через мобильный телефон.

Преимущества:

- Полный контроль над расходами и движениями денежных средств, как по собственной платежной карте, так и по дополнительной карточке

- Круглосуточный доступ к информации через мобильный телефон

- Защита от несанкционированного использования платежной карточки

SMS-Банкинг позволит с помощью мобильного телефона:

• 
  Получать автоматические sms-извещения о событиях с платежными карточками:
  
• 
  снятие наличных в банкомате, оплата услуг, покупок, банковский перевод, зачисление заработной платы
  

баланс на карточке

выписку по 10-ти последним транзакциям, проведенным по карточке

• 
  остаток на депозите
  
• 
  выписку по депозиту
  
• 
  задолженность по кредиту
  
• 
  остаток на текущем счете
  
• 
  мини-выписку по счету
  
• 
  текущий курс валют
  
• 
  адреса банкоматов и отделений банка в Вашем городе
  

Можно оплатить за свой мобильный номер, а также за номера близких, с платежной карточки, отправив sms-команду с мобильного телефона

Экстренно заблокировать платежную карточку

— Банкоматы

Банкоматы становятся умнее

Относительно новой тенденцией на рынке банковских услуг являются универсальные банкоматы, которые не только выдают наличные деньги, но и обладают функцией приема денег. Из 4,9 тыс. банкоматов, установленных к концу первого квартала 2008 г. в Казахстане, к таким банкоматам относится около 10%, тогда как буквально три года назад их не существовало.

Немного истории

Первый банкомат по выдаче наличных денег (cash-out) был установлен в Лондоне банком Barclay“s в 1967 году. Для работы с банкоматом клиент должен был приобрести специальную карточку с нанесенным на нее кодом. Вставив карту в банкомат, он вводил пин - код и получал сумму, указанную на карточке.

Уже в 90-х гг. производители банкоматов задумались над выпуском банкоматов, которые могли бы принимать наличность. Так появился первый банкомат с функцией приема денег - cash-in. Первоначально внесение наличных на счет через банкомат занимало несколько дней. Клиент должен был вложить деньги в конверт, затем набрать на экране банкомата размер вносимой суммы и положить конверт в банкомат.

В Казахстане банкоматы по выдаче наличных денег стали широко использоваться к концу 90-х гг. Но только в 2005 году началось использование банкоматов с функцией приема денег. Как сообщил «Къ» руководитель карточного центра Народного банка Серик Абилхасимов, потребность в банкоматах с функцией cash-in появилась в связи с распространением кредитных продуктов, использование которых требует внесения наличных денег на погашение задолженности. Банки, осуществляющие активное кредитование клиентов, сталкиваются с ростом очередей в операционных кассах в определенный период. В связи с этим для удобства клиентов банки постепенно приступают к внедрению услуги внесения наличных в режиме реального времени.

Так, первым банком, запустившим cash-in в Казахстане, стал Казкоммерцбанк (ККБ). Таким образом, клиенты банка получили возможность осуществлять не только безналичный перевод денег с карточки на карточку и на текущий счет, но и производить операции с наличными деньгами. Для пополнения счета клиенту необходимо поместить наличность в специальный отсек, где машина проверит их подлинность, подсчитает сумму, а затем внесет ее на счет владельца. Позже данная услуга появилась и в других отечественных банках.

Вначале при помощи таких банкоматов можно было перечислять деньги на пополнение карточного счета. К настоящему моменту уже стало привычным через банкоматы cash-in осуществлять денежные переводы, оплачивать услуги сотовых операторов и интернет-провайдеров.

Телебанкинг

Народный банк Казахстана запускает новое приложение для мобильных телефонов "Мидлет с шифрованием", позволяющее производить с мобильного телефона оплату за товары и услуги с помощью технологии "Verified by Visa", совершать переводы, а также контролировать свои банковские счета, передает агентство со ссылкой на сообщение пресс-службы банка.

"При этом вся информация между банком и клиентом передается в зашифрованном виде, подписанном электроно-цифровой подписью (ЭЦП) клиента, в соответствии с законодательством Республики Казахстан", - уточнили в пресс-службе.

По информации банка, приложение "Мидлет с шифрованием" позволяет производить оплату в пользу 52 торгово-сервисных предприятий (сотовая связь, Казахтелеком, кабельное ТВ, коммунальные услуги для всех регионов Казахстана), осуществлять внутрибанковские переводы, запросы информации по карте (баланс, история операций, задолженность и другие), просматривать результаты всех проделанных операций (системные, информационные и платежные), переименовывать карты по своему усмотрению, удалять из меню закрытые карты, обновлять приложение, список карт, задавать и изменять пароль на вход в приложение.

Акционерное общество "Народный банк Казахстана" 19 апреля 2005 года запустило систему управления банковским счетом посредством мобильного телефона. В настоящий момент система "Мобильный банкинг" имеет более 380 тысяч пользователей. В 2011 году банк продолжит развитие услуг направленных на расширение рынка мобильной коммерции: подключение новых торгово-сервисных предприятий, позволяющих покупать билеты в кино, цветы, подарки, авиабилеты и т. д. с использованием технологии штрих-кодов и технологии бесконтактных платежей (NFC). [20]

3 Проблемы пути развития БВУ РК

3.1 Текущее состояние банка АО «Нурбанк» 2008-2010 гг.

АО «Нурбанк» основано 24 апреля 1992 года решением общего собрания акционеров при поддержке Атырауской областной администрации для целей содействия развитию экономики региона.

Уставный капитал согласно консолидированной отчетности АО «Нурбанк» по состоянию на 01.10.2010 г. составляет 31 879 067 000 (тридцать один миллиард восемьсот семьдесят девять миллионов шестьдесят семь тысяч) тенге. Активы АО «Нурбанк» в период с 2007 года по 01.10.2010 возросли в 1,62 раз, и составили 321240460 тыс.тенге, однако чистая прибыль в том же периоде сократилась в 27 раз и составила 112136 тыс.тенге на 01.10.2010г.

АО "Нурбанк" по итогам 2010 года ожидает убытки. Как отметил председатель правления банка Марат Заиров, отрицательный финансовый результат связан с существенным увеличением провизий.

Уровень провизий удвоен до 40% от объема ссудного портфеля. При адекватной оценке кредитных рисков, с которыми сегодня сталкиваются казахстанские БВУ, общерыночный уровень провизий "должен составлять более 30%", считает глава АО "Нурбанк".

По словам Марата Заирова, формирование адекватного уровня провизий является решением акционеров. На увеличение провизий была направлена большая часть средств, привлеченных за счет размещения основной части дополнительной эмиссии простых акций в конце декабря минувшего года. За счет данного размещения банк привлек 95,5 млрд тенге.

Тем не менее, по итогам текущего года, банк ожидает получение чистой прибыли за счет дохода от основной деятельности и за счет частичного возврата сформированных резервов. Прогноз по возврату провизий - порядка 15% от общей суммы.

Также глава АО "Нурбанк" отметил, что в 2011 году банк планирует выдачу новых кредитов на сумму 81 млрд тенге по сравнению с 35 млрд тенге, выданными в 2010 году.

По итогам 2010 года объем ссудного портфеля АО "Нурбанк" сохранился на прежнем уровне, составив 245 млрд тенге.

Казахстанский Нурбанк по итогам 2010 года получил убыток в рамере 69,234 миллиарда тенге в сравнении с 314,3 миллиона тенге прибыли в аналогичном периоде 2009 года, указывается в консолидированной отчетности банка.

Активы финансового института за отчетный период снизились на 3,7% - до 286,103 миллиарда тенге, обязательства сократились на 14,7% - до 216,467 миллиарда тенге.

Собственный капитал банка за 2010 год увеличился на 61,5% - до 69,636 миллиарда тенге.

По состоянию на 1 апреля 2011 года, акционерами банка являлись Софья Сарсенова (68,56%) и ТОО «Гелиос» (9,67%).

За 2009 год чистый процентный доход увеличился на 2 744 871 тыс.тенге (26%), относительно аналогичного показателя 2008 года, непроцентные доходы за данный период времени увеличились на 8 % (294 908 тыс.тенге) с 3 696 544 тыс.тенге в 2008 году до 3 991 452 тыс.тенге в 2009 году.[22]

Прибыль за 2009 год увеличилась с отрицательного показателя в 2008 году (1392362) тыс.тенге до положительного значения 314 256 тыс.тенге, преимущественно за счет возросших процентных доходов банка за 2009 год (34 218 602 тыс.тенге) по сравнению с показателями 2008 года (26 824 238 тыс.тенге).

Прибыль по состоянию на 01.10.2010 года уменьшилась на 64,32% относительно показателя на 01.01.2010 года, преимущественно за счет снижения показателей доходности банка по процентным и непроцентным доходам.

Консолидированный отчет о финансовом положении АО «Нурбанк»

Краткое описание политики эмитента, направленной на повышение

прибыльности его деятельности.

Сегодня АО «Нурбанк» входит в десятку крупнейших банков Казахстана. Банк имеет филиальную сеть, состоящую из 16 филиалов и 40 дополнительных помещений филиалов и центров банковского обслуживания, расположенных по всей территории Казахстана. Установлены и развиваются партнерские отношения с более чем 500 банками-корреспондентами по всему миру. Наличие разветвленной филиальной корреспондентской сети позволяет банку в полной мере предоставлять полный спектр банковских услуг бизнесу и населению. АО «Нурбанк» продолжает придерживаться сбалансированной политики развития, главным направлением которой является дальнейшее повышение прибыльности его деятельности.

Изменение операционных активов и обязательств.

За период с 2007 по 2008 год произошло чистое поступление денежных средств от операционной деятельности, вследствие чего произошло увеличение с отрицательного показателя - 10 842 864 тыс.тенге в 2007 году до положительного показателя 24 098 888 тыс.тенге в 2008 году. Увеличение денежных средств от операционной деятельности в 2008 году было достигнуто за счет положительного денежного потока полученного банком от чистого увеличения в средствах клиентов в размере - 126 721 051 тыс.тенге, чистого увеличения в средствах Правительства в размере - 4 549 500 тыс.тенге, чистого уменьшение в обязательных резервах в размере - 4 974 714 тыс.тенге, а также прочих поступлений.

За период с 2008 по 2009 год произошло чистое уменьшение денежных средств от операционной деятельности с положительного показателя - 24098888 тыс.тенге в 2008 году до отрицательного значения (10 041 887) тыс.тенге в 2009 году. Отрицательное значение показателя денежных средств от операционной деятельности в 2009 году было вызвано оттоком в средствах кредитных учреждений на сумму - 20 485 661 тыс.тенге и чистым уменьшением в прочих активах на сумму - 1 253 339 тыс.тенге, а также увеличившимися расходами по выплате процентов на сумму - 19 601 192 тыс.тенге (в 2008 году -14 618 733 тыс.тенге). За период с 2009 по 01.10.2010 года произошло чистое увеличение денежных средств от операционной деятельности с отрицательного показателя - (10 041 887) тыс.тенге в 2009 году до положительного значения 15 197 148 тыс.тенге по состоянию на 01.10.2010 года. Положительное значение показателя денежных средств от операционной деятельности по состоянию на 01.10.2010 года было достигнуто за счет положительного денежного потока полученного банком от чистого увеличения в средствах клиентов - 33 531 642 тыс.тенге, в средствах кредитных учреждениях - 2 373 740 тыс.тенге, в прочих

активах - 3 040 967 тыс.тенге.[22]

Изменение в инвестиционной деятельности.

За период с 2007 года по 01.10.2010 года произошло увеличение расходов по инвестиционной деятельности банка (в 2007 – 23 262 826 тыс.тенге, 2008 – 16 463 554 тыс.тенге, 2009 – 33 468 253 тыс.тенге и 40 993 004 тыс.тенге по состоянию на 01.10.2010 году. Основная статья оказавшая влияние – "Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи".

За период с 2007 по 2008 год денежные потоки по финансовой деятельности банка уменьшились с положительного значения в 2007 году - 5 861 553 тыс.тенге до отрицательного значения (14 703 449) тыс.тенге. Отрицательное значение показателя денежных средств от финансовой деятельности в 2008 году было вызвано погашением долговых ценных бумаг банка на сумму 21 393 218 тыс.тенге.

За период с 2008 по 2009 год денежные потоки по финансовой деятельности банка увеличились с отрицательного значения в 2008 году - (14 703 449) тыс.тенге до положительного показателя - 10 196 561 тыс.тенге. Положительное значение показателя денежных средств было достигнуто за счет положительного притока по статье погашенные ценные бумаги на сумму 10 244 837 тыс.тенге.

По состоянию на 01.10.2010 года денежные потоки по финансовой деятельности составляют 4 119 813 тыс.тенге. Отрицательный поток было вызвано за счет оттока по статье "погашенные ценные бумаги" на сумму 4 321 200 тыс.тенге.

За период с 2007 года по 2008 года произошло чистое увеличение в денежных средствах и их эквивалентах на 1 917 624 тыс.тенге и составило 19 679 590 тыс.тенге.

За период с 2008 года по 2009 года произошло чистое уменьшение в денежных средствах и их эквивалентах на 1 412 920 тыс.тенге и составило 18266 670 тыс.тенге.

За период с 2009 года по 01.10.2010 года произошло чистое увеличение в денежных средствах и их эквивалентах на 3 373 264 тыс.тенге и составило

21 639 934 тыс.тенге. [22]

В конце декабря 2010 года произошло увеличение уставного капитала Нурбанка на 95,5 млрд. тенге (примерно $650 млн.). Банк стал одним из крупнейших казахстанских банков по объему уставного капитала - 129,6 млрд. тенге, заняв на сегодняшний день 5-ую позицию среди казахстанских банков по данному финансовому показателю. По словам председателя правления Нурбанка Марата Заирова, столь значительного увеличения уставного капитала в отечественном банковском секторе не происходило последние три года. «Безусловно, докапитализация явилась прямым подтверждением решения новых акционеров об их готовности инвестировать в развитие банка», - отметил г-н Заиров.

С учетом высокой капитализации, банк проводит оптимизацию своего ссудного портфеля, увеличив размер провизий, что неизбежно отразится на финансовых результатах по итогам прошедшего года. Подобный шаг свидетельствует о жесткой политике управления кредитными рисками.

Кроме того, в течение года банк своевременно и в полном объеме исполнял все свои обязательства перед клиентами. Так, в соответствии с принятыми обязательствами бы погашен 8-ой выпуск долговых ценных бумаг. Объем высоколиквидных активов по предварительным данным на 01.01.2011 года будет составлять более 25%. В течение текущего года банк планирует самостоятельно погасить выпущенные субординированные облигации на 4 млрд. тенге и еврооблигации на $150 млн. Таким образом, Нурбанк рассчитывает полностью расплатиться по своим внешним обязательствам. В данный момент долг банка перед внешними кредиторами (без учета еврооблигаций) минимален и достигает 2,7 млрд. тенге. [22]

3.2 Пути решения проблем, возникающих на рынке банковских услуг

Дальнейшее развитие рынка банковских услуг будет тесно связано с развитием фондового рынка. Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения на организованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих в организационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательным опубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярной основе. Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секьюритизации активов банков, включая выпуск специфических долговых обязательств. Национальным Банком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков с корпоративными ценными бумагами.[23]

Совместно с НКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будет способствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимные фонды (mutual funds), фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведение операций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будет способствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечных операций.

Для повышения прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаются условия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.[24]

Предусмотренные программой мероприятия, на наш взгляд, не исчерпывают всего комплекса задач по созданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованию деятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а также повышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.

Представляется, что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковского обслуживания.

Банкам следует активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов) на международных рынках капитала.

Данная финансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых, займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец, в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовыми институтами.

Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для более эффективного финансирования банка.

Основными задачами эмиссии еврооблигаций являются:

1) диверсификация источников финансирования за счет более эффективных не инфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования;

2) уменьшение расходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке;

3) расширение инвестиционной базы заимствования для банка;

4) получение кредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента;

5) увеличение сроков заимствования;

6) приток иностранного капитала в финансовые ресурсы банка. Обязательным условием выпуска еврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразным индикатором для инвесторов. Необходимо заметить, что процесс подготовки к дебютной эмиссии довольно длителен и достаточно сложен ввиду трудоемкости процедуры получения кредитного рейтинга и последовательного выполнения других необходимых этапов.[25]

Отметим, что прецедент выхода отечественных банков на международном рынке капиталов есть и довольно удачный. Так, ОАО «Казкоммерцбанку» были предоставлены синдицированные займы в размере 50 млн. и 35 млн. долл. США от ING Burins и Commertzbank AG, а также на сумму 20 млн. долл. от Bankers Trust. При этом Казкоммерцбанк погасил кредит в размере 50 млн. долл., срок которого истекал в ноябре 1998 года. Сроки погашения остальных займов истекают в текущем году.[26]

Кроме того, Kazkommerts International BV в 2008 году выпустил и разместил еврооблигации на сумму 100 млн. долларов под гарантии Казкоммерцбанка при рейтинге «В+». Срок погашения – в 2009 году, доходность – 11,25 процентов годовых.[27]

Думается, что их дебют может послужить хорошим примером для остальных банков.

Выпуск корпоративных облигаций в Республике Казахстан. В настоящее время на внутреннем фондовом рынке обращаются главным образом государственные ценные бумаги, а из корпоративных – акции. Что касается корпоративных облигаций, то они не нашли сколько-нибудь широкого применения на практике.

Только в последнее время в Казахстане (впервые в истории его фондового рынка) появились корпоративные долговые обязательства. Первым в республике эмитентом облигаций стало кустанайское АООТ «Фарватер», которое в марте 1998 года выпустило долговые обязательства на сумму 5 млн. тенге. С учетом успешного опыта дебюта на отечественном фондовом рынке «Фарватер» осуществил вторую эмиссию долговых обязательств уже на более сложных условиях.

Корпоративные облигации представляют собой эффективный инструмент привлечения инвестиций. Потенциальных инвесторов привлекает, прежде всего, возвратность средств, вложенных в облигации, по сравнению с акциями.

Порядок регистрации, выпуска и погашения корпоративных облигаций регламентируется соответствующими нормативными актами Национальной Комиссии по ценным бумагам РК. В принципе, процедура подготовки и организации выпуска облигаций, включая документацию, представляемую в НКЦБ, аналогична механизму осуществления эмиссии акций и соответствующим документам по ней.

Исходя из вышеизложенного, с учетом имеющегося в республике опыта рекомендуем банкам выступить в качестве эмитента облигаций на рынке ценных бумаг. Легко предположить, что в условиях острого дефицита финансовых инструментов на отечественном рынке облигации банка привлекут пристальное внимание всех, кто сейчас ломает голову над проблемой управления активами, хочет повыгоднее и с наименьшим риском разместить имеющийся капитал. При этом покупателей, конечно, будет интересовать финансовое состояние эмитента, его платежеспособность. С этой точки зрения банку желательно в ближайшее время выйти на Казахстанскую фондовую биржу (КФБ). Наличие банка в листинге КФБ будет свидетельствовать о том, что он готов раскрыть информацию о своей деятельности, предоставить инвесторам всю необходимую документацию для проведения объективной оценки бумаг. Первую эмиссию корпоративных долговых обязательств целесообразно осуществить на сумму 50 млн. тенге сроком обращения 6 месяцев. В целях повышения заинтересованности заемщиков, чтобы они предпочитали вкладывать инвестиции в облигации банка, следует установить процентную ставку на уровне, превышающем процентные ставки по действующим эмиссиям корпоративных облигаций, а по возможности приближенной к доходности по МЕККАМ, НСО. Если дебют пройдет успешно, то банк зарекомендует себя как надежного и выгодного эмитента и завоюет доверие инвесторов, что повысит его инвестиционную привлекательность для потенциальных заемщиков. Это позволит в последующих эмиссиях облигаций увеличить сумму и сроки погашения займа, а процентную ставку несколько снизить.[28]

Таким образом, банк расширит инвестиционную базу заимствования, получит дополнительный источник привлечения финансовых ресурсов и активизировать свою деятельность на рынке ссудных капиталов.

Кастодиальная деятельность. Как известно, в результате пенсионной реформы в республике были созданы накопительные пенсионные фонды {в настоящее время их насчитывается 16), которые аккумулируя пенсионные взносы вкладчиков, инвестируют их в безрисковые государственные ценные бумаги, преимущественно краткосрочные (МЕККАМы, ноты Нацбанка). В связи с этим возникла необходимость в новой форме банковского обслуживания — оказание кастодиальных услуг, поскольку это эффективный метод контроля за движением денежных средств пенсионных фондов. Банк-кастодиан осуществляет хранение и учет вверенных ему ценных бумаг и денежных средств, предназначенных для сделок с ценными бумагами, исключая, таким образом, риск их хищения, незаконных операций, всякого рода махинаций и т.п. За это он получает комиссионное вознаграждение. Например, Алматинский торгово-финансовый банк (один из пионеров этого дела) за оказание кастодиальных услуг взимает плату в размере 0,15 процентов от номинальной стоимости ценных бумаг. Такая низкая ставка установлена в интересах клиентов.

Конечно, банку-кастодиану выгодно обслуживать пенсионные фонды лишь в том случае, когда последние инвестируют в ценные бумаги довольно крупные суммы пенсионных накоплений, тогда кастодиальные услуги экономически оправданы.

Заметим, что банк может оказывать кастодиальные услуги не только пенсионным фондам, но и другим институциональным инвесторам (страховым фирмам, инвестиционным компаниям), а также портфельным инвесторам.

С развитием фондового рынка, числа инвесторов (одних только инвестиционных фондов — около 200) значительно увеличатся размеры инвестиций в ценные бумаги, количество и объемы сделок по ним. Соответственно будет возрастать потребность в кастодиальных услугах. А на сегодняшний день в республике действует всего 7 кастодианов из 12 банков, получивших лицензии на кастодиальную деятельность. Очевидно, что в будущем этого будет Явно недостаточно. Вот почему кастодиальная деятельность считается актуальной и перспективной формой банковского обслуживания.[29]

Форфейтинг и факторинг. Одной из эффективных форм торгового финансирования является форфейтинг. Форфейтинг – своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку – форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер – покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Таким образом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что принимает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспортера.

В качестве примера можно привести АО «Банк Туран Алем», который с конца 2008 года стал практиковать в своей деятельности операции форфейтинга.

Считаем, что данный вид кредитования найдет широкое применение на практике, поскольку в республике действует много фирм, осуществляющих экспортные операции.

Не менее перспективной формой кредитования экспортных операций является факторинг, в основе которого лежит покупка банком счетов – фактур (платежных требований) поставщика на отгружаемую продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операциях состоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств, устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общей платежеспособности и т.д. Факторинговая компания или отдел в банке предоставляют следующие услуги:

• 
  анализ хозяйственной деятельности, кредитный анализ и взыскание долгов;
  
• 
  кредитное страхование против плохих долгов с использованием «подтвержденных обязательств»;
  
• 
  немедленное предоставление наличности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов и гарантия платежа остатка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.
  

Таким образом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их финансовых возможностей. Это позволит банку пополнить контингент обслуживаемых клиентов.

Микрокредитование. Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микро кредитование.

Как известно, в нашей стране принята программа микро кредитования наименее обеспеченных граждан на 1998-2000 годы. Она реализуется с 1998 года в виде пилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинский, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Кроме того в Актюбинске с начала 1998 года 245 малоимущих, многодетных семей получили микро кредиты в виде беспроцентной ссуды в размере 400 долл. каждая. Общая сумма выданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены: на занятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей и разведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.

В соответствии с программой в 2009 году планировалось охватить микро кредитами 30 тыс. наименее обеспеченных граждан Казахстана и довести число кредитуемых к 2010 году до 15 тыс. человек.

Некоторые казахстанские банки взяли на вооружение практику микро кредитования. Так, Банк Туран Алем предоставляет микро кредиты на следующих условиях:

• 
  сумма кредита — от 500 до 30 000 долларов США;
  
• 
  срок кредита — от 6 до 12 месяцев;
  
• 
  процент – в валюте 1,8—2,6 процентов в месяц.
  

Одним их важнейших перспективных направлений развития банковской деятельности в Республике Казахстан является применение всемирной информационной сети Интернет в банковских операциях. Это оказание так называемых виртуальных услуг. Следует отметить, что на сегодняшний день уже существуют банки, которые используют компьютерные технологии в банковском обслуживании. Так, Народный банк рекламирует свои услуги через Интернет, в частности, предоставляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов с использованием Интернет и компьютерных технологий. Другим примером, ярко иллюстрирующим применение Интернет в работе банка, является ТехаKаВаnk.[30]

ТехаKаВаnk в рамках внедрения новой системы клиентских расчетов объявляет об открытии своего официального сайта. ТехаKаВаnk известен как универсальный банк, активно развивающий новые технологии. Внедрением новой программы «Internet-banking» он облегчил доступ клиента к счетам, дав ему возможность самому ощутить новейшие веяния в сфере банковского обслуживания. Это мобильный динамичный способ связи с банком позволит клиентам самостоятельно выбирать время и место для ведения банковских операций. Они могут связаться с банком из дома и офиса через Интернет, - в том числе, из-за пределов Казахстана. ТехаKаВаnk предоставляет своим вкладчикам и заемщикам опыт и технологические решения для безопасного управления их деньгами, строгое соблюдение конфиденциальности и индивидуальный подход, поддержание счета без требования минимального остатка, гибкую систему мультивалютных счетов, простоту оформления документов и последующих on-line процедур.

Банк считает, обеспечение конфиденциальности информации является одной из своих важнейших задач. Поэтому, особое внимание уделено мерам по обеспечению безопасности сервиса. Соединение с сервером осуществляется по протоколу 5513.0 с ключом 128 бит, который производит шифрование всего графика между клиентом и сервером. Высокая безопасность и безусловная гарантия идентификации клиента обеспечивается благодаря использованию сеансовых ключей связи. Несколько десятков клиентов ТехаКаВанк уже оценили надежность, удобство и оперативность системы «ТехаКаВанк» Уже накоплен необходимый опыт и доверие клиентов, что сформировало высокую репутацию новой системы. Можно быть уверенным, что в ближайший год продолжится стремительное развитие «ТехаКаВанк», распространение передового опыта ТехаКаВанк и внедрение новой технологии в деятельности других банков.

В качестве дополнительных рекомендаций по дальнейшему развитию и совершенствованию рынка банковских услуг в республике можно предложить банкам широко применять в своей деятельности новые нетрадиционные виды банковских операций, такие как репо, трастовые операции, андеррайтинг, активно практиковать ипотечное кредитование, в частности, ипотечные облигации и строй сбережения, нетрадиционные способы залога при предоставлении ссуды и т.д.

Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.

Это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить финансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Вся коммерческая деятельность банков нацелена на максимальную близость с клиентом. Вот почему предлагаемые ими услуги в области инкассации рассматриваются, прежде всего, как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типа взаимоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественного удовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективности банковских услуг.

В условиях жесткой конкуренции на рынке услуг по инкассации требовательность клиентов к банкам значительно возросла. Одним из основных критериев выбора для клиента является надежность банка. Кроме того, выбирая обслуживающий банк, клиентом учитываются не только уровни действующих ставок и тарифов, имидж, но и территориальная удаленность от предприятия, что немаловажно при слабости существующей инфраструктуры дорожного движения и связи.

Инкассация, как один из видов банковских услуг, представляет собой сбор в кассах предприятий, организаций и учреждений наличных денег и ценностей и доставку их в финансово - кредитные учреждения.

Данная услуга предусматривает выезд инкассаторского автомобиля к клиенту, прием и доставку денежных средств в банк, пересчет купюр с последующим их зачислением на расчетный счет клиента.

Непосредственно услуги по инкассации осуществляют инкассаторы - должностные лица, уполномоченные собирать денежные поступления в кассах различных организаций и перевозить их в банк, а также развозить деньги из банков в кассы предприятий, организаций и учреждений.

Банки полагают, что высокий сервис услуг по инкассации может дать им существенные преимущества в конкурентной борьбе, так как она рассматривается не просто как разновидность банковских услуг, но и активно внедряется в качестве канала сбыта в рамках общих банковских стратегий.

Кроме того, полное использование всех возможностей сервиса по инкассации клиентов, позволяет существенно активизировать работу с клиентурой и разнообразить пути получения доходов.

В настоящее время ассортимент услуг службы инкассации среднего банка насчитывает около 15 наименований. В том числе 3 наиболее популярных у клиентов видов услуг:

- инкассация предприятий и организаций;

- доставка заработной платы клиентам;

- сопровождение клиентов с ценностями по региону и за его пределы.

Диверсификация деятельности служб инкассации позволяет выйти на новые каналы сбыта и обеспечить банкам существенные преимущества за счет:

- повышения эффективности

- работы с фирмами - клиентами;

- обеспечения «привязки» клиентов к банку путем максимальной адаптации ассортимента услуг по инкассации к их индивидуальным потребностям;

- увеличения доходности банка за счет использования сбытовых услуг служб инкассации.

Многолетний опыт работы на рынке инкассаторских услуг, наличие специально оборудованного бронированного автотранспорта и высокоскоростных автомобилей сопровождения, подготовленный, тренированный и высокопрофессиональный персонал инкассаторов, современные виды связи, вооружения и индивидуальных средств защиты инкассаторов - все это является залогом безопасности, надежности, точности и оперативности при обслуживании банковской клиентуры.

Кроме обеспечения повышенной безопасности при инкассации клиентуры специализированными службами банка, важными преимуществами служат точность расчетов и зачисление инкассированных сумм на счет клиента практически день в день.

Анализ действующих ставок и тарифов основных банков республики показывает, что диапазон изменений их величин за услуги инкассации находится в пределах от 0,15% до 0,5% от инкассируемых сумм, за пересчет наличных средств от 0,12% до 0,5%, за двойной пересчет денег от 5% от актированной суммы до 10 тыс. тенге.

Система ставок и тарифов банков за услуги инкассации обычно включает ставки и тарифы для юридических лиц и корпоративных клиентов. По договоренности с клиентами в зависимости от условий и видов их обслуживания могут устанавливаться индивидуальные ставки и тарифы.

Процесс налаживания взаимоотношений банка с клиентом по оказанию услуг инкассации включает следующие процедуры:

1. Собеседование с потенциальным клиентом. Предварительно с ним с учетом его пожеланий оговариваются условия обслуживания, ставки и тарифы, особые условия.

2. Подготовка проекта договора и согласование его с клиентом.

3. Заключение договора.

4. Разработка и корректировка графика службы инкассации в соответствии с пожеланиями клиента.

5. Материальное обеспечение клиента (инкассаторские сумки, пломбы, шпагат).

6. Консультации специалистов по порядку проведения инкассации.

7. Прием денег у клиента.

8. Сдача опломбированных клиентом инкассаторских сумок в кассу.

9. Передача денег для пересчета.

10. Обработка денежных средств.

11. Подведение итогов пересчета.

12. Сверка расчетов.

13. Оформление приходных документов.

14. Зачисление денег на счет клиента.

15. Списание комиссии с клиента за услуги инкассации в доход банка.

Основные возможные недостатки, связанные с инкассацией, зависят от ряда объективных и субъективных факторов. Из субъективных факторов можно отметить проблемы, которые могут возникнуть, например, в связи с пересчетом ветхих и поврежденных денежных купюр. Но, как правило, эти возможные мелкие недоразумения достаточно быстро и по договоренности сторон улаживаются. Объективные факторы связаны, прежде всего, с наличием определенных рисков, возникающих, как правило, при работе с крупными суммами наличных денег и особенно при их транспортировке. Необходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень. Риск при инкассации - это ситуативная характеристика, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Одно можно определенно отметить, что риск при инкассации, проводимой специалистами, во много раз ниже, чем при доставке наличных денег в банк самими клиентами с использованием обычных видов транспорта. Примеров нападений вооруженных грабителей на кассиров предприятий и организаций при самостоятельной транспортировке ими денежных средств можно привести много.

Самым испытанным способом оценки уровня риска и его снижения является страхование. Многие банки с помощью дочерних страховых компаний могут предложить клиентам и такую услугу.

Потенциал развития сотрудничества клиента с банками может быть основан не только на основе оказания услуг по инкассации и страховании рисков. Банки, как правило, являются универсальными, стремящимися оказывать весь спектр банковских услуг на рынке. Высококвалифицированный персонал, применение новейших банковских технологий позволяют им обеспечивать своим клиентам наилучшее комплексное решение их деловых и финансовых вопросов.

Узловым вопросом для банков является постоянное отслеживание экономической эффективности службы инкассации и установление экономически оправданных ставок комиссионных за ее услуги. Согласно нашим данным, опубликованных методик для решения этих задач в настоящее нет. В связи с этим предлагается следующая методика оценки экономической эффективности службы инкассации банка. [12]

3.3 Основные направления совершенствования БВУ РК

Одним из основных направлений реформирования экономики Казахстана стал финансовый сектор. При этом наибольшее развитие получила банковская система, которая и по настоящий день является основой всей финансовой системы.

Проводимые реформы банковской системы были направлены на повышение устойчивости банков, рост их капитализации, повышение доступности банковских услуг, развитие систем управления рисками.

Развитие банковской системы в Казахстане значительно опережало темпы реформирования других отраслей экономики.

Столкнувшись с объективными ограничениями по привлечению ресурсов на внутреннем рынке, отечественные банки стали привлекать ресурсы для собственного развития и для финансирования на внешних рынках капитала. Макроэкономическая среда, высокий спрос на кредиты в Казахстане благоприятствовали этому.

Кроме того, узость внутреннего производственного рынка ограничивала расширение деятельности банков. В результате отечественные банки стали выходить не только на рынки соседних и близлежащих стран, как Кыргызстан, Таджикистан, Россия, но и в другие страны бывшего СССР (Беларусь, Украина, Грузия, Армения), а также в Турцию, Китай и, Монголию.

С другой стороны, расширение деятельности банков поставило их в зависимость от внешних заимствований. А концентрация деятельности в отдельных сегментах кредитования (строительство, торговля, потребительское кредитование) обусловила рост кредитного риска.

Высокая степень зависимости от внешнего фондирования характерна не для всей банковской системы. В наибольшей степени уязвимыми являются ряд крупнейших банков, на долю которых приходится львиная часть внешних займов.

В этой связи банковский сектор Казахстана оказался наиболее подверженным мировому финансовому кризису сегментом отечественной финансовой системы, тогда как другие его сегменты переживают текущую ситуацию менее болезненно.

Влияние мирового финансового кризиса

Мировой кризис ликвидности, начавшийся в августе 2007 года, вкупе с падением во 2 половине 2008 года мировых цен на сырьевые ресурсы привели к рецессии в мировой экономике. Мы наблюдаем значительные проблемы, вплоть до банкротства, у многих крупнейших глобальных компаний, как реального, так и финансового секторов, а также у целых государств.

Многие правительства и центральные банки принимают беспрецедентные меры поддержки, объемы которых доходят до 10-20% ВВП.

В сложной ситуации оказались казахстанские банки. Опора на фондирование банковской деятельности за счет увеличения их внешнего долга оказалась сопряженной со значительными рисками. Потеряв возможность фондирования за рубежом, казахстанские банки в 2008 году практически свернули кредитную активность, а также повысили ставки по кредитам. Как следствие, развитие отраслей, зависящих от банковского кредитования, практически остановилось. Резко сократился потребительский спрос в стране, который во многом «подогревался» банковскими кредитами.

В результате, если в 2007 году объем кредитов экономике вырос на 54,7%, то за 2008 год – только на 2,7%, а за январь-июль 2009 года – на 8,3%.

В целом макроэкономическая ситуация в Казахстане хотя и остается сложной, но является управляемой. Для выхода из сложившейся ситуации требовалось принятие активных мер со стороны государственных органов.

С этой целью, с осени 2007 года реализуется План первоочередных действий по стабилизации экономики Казахстана. В рамках этого плана за период с осени 2007 года по первую половину 2008 года из государственного бюджета было выделено свыше 4,5 млрд. долларов США (4,2% к ВВП) на поддержку дольщиков, сельского хозяйства, а также малого и среднего бизнеса.

Важную роль в функционировании банковского сектора играют коммерческие банки. В ходе реформирования банковской системы общее количество банков ежегодно сокращалось – путем слияний, ликвидаций или банкротств проблемных и неустойчивых банков. В результате, если в 1993 г. было 204 банка, в том числе 5 – с иностранным участием, то на 1 сентября 2009 г. их количество сократилось почти в 5 раз, до 37 банков, в том числе в городе Алматы расположено 35 банков, 34 филиала и 376 дополнительных помещений банков.

Сокращение количества банков и отзывы лицензий на проведение банковских операций в банках второго уровня были обусловлены следующими причинами: за задержку начала деятельности; за недостатки в работе; в связи со слиянием (присоединением) с другим банком; в связи с преобразованием в филиал; по решению правительства; по решению суда; в связи с преобразованием; в связи с добровольной ликвидацией. Таким образом, банковская система претерпела существенные изменения. Однако, как показала практика, количественный состав не играет в эффективном развитии большой роли, гораздо важнее – качественные показатели банков.

В банковском секторе Казахстана, доминируют три крупных банка – «Казкоммерцбанк», «БТА Банк» и «Народный сберегательный банк Казахстана» – на долю которых приходится около 60% совокупных активов банковской системы. Такую же долю данные банки посредством своих дочерних и аффилированных структур контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом рынках.[31]

Размер совокупного расчетного собственного капитала* банков второго уровня с начала 2009 г. уменьшился на 12,8 млрд. тенге (0,66%) и составил, по состоянию на 1 февраля 2009 г., 1 935,0 млрд. тенге. При этом капитал первого уровня увеличился на 0,18% – до 1 527,8 млрд. тенге, капитал второго уровня уменьшился на 3,3% – до 479,0 млрд. тенге. Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 марта 2009 г. составили: k1 – 0,11 (при нормативе – 0,06) (для банка, участником которого является банковский холдинг, норматив – 0,05); k2 – 0,14 (при нормативе – 0,12) (для банка, участником которого является банковский холдинг, норматив – 0,10).

Вместе с тем, на 1 марта 2009 г. собственный капитал по балансу банков второго уровня уменьшился на 73,1 млрд. тенге (5,0%) и составил 1 379,4 млрд. тенге.

За февраль 2009 г. размер совокупных активов банков увеличился на 1 483,5 млрд. тенге (12,5%) и составил на отчетную дату 13 373,2 млрд. тенге. Данное увеличение активов было обусловлено переоценкой активов, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге, проведенной в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей совокупные активы банков второго уровня уменьшились бы на 10,0% по сравнению с прошлым периодом и составили бы около 10 698,5 млрд. тенге

В структуре активов банков большую долю занимают: банковские займы и операции «обратное РЕПО» (76,6%); наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (9,9%); портфель ценных бумаг (7,0%); вклады, размещенные в других банках (6,3%).

За 2009 г. банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 999,1 млрд. тенге, или 10,8%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах – на 504,8 млрд. (61,5%), ценные бумаги – на 50,0 млрд. (5,6%), вклады, размещенные в других банках – на 260,0 млрд. (45,1%), инвестиции в капитал – на 17,4 млрд. (5,4%), резервы (провизии) – на 476,6 млрд. тенге (46,2%). С начала года просроченная задолженность по балансу* увеличилась с 256,1 млрд. тенге на 215,4 млрд., или в 1,8 раза, составив на отчетную дату 471,5 млрд. тенге.

Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с начала 2009 г. на 45,5 млрд. тенге, или в 1,9 раза и составили на 1 марта 2009 г. 94,5 млрд. тенге.

На 1 марта 2009 г. размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 2 131,2 млрд. тенге (на 15,5%) – до 15 842,7 млрд. тенге, данное увеличение также обусловлено переоценкой активов и условных обязательств, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге, проведенной в феврале 2009 г. Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 58,0%, сомнительных – увеличился с 36,6 до 37,3%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 4,7%.

В структуре кредитного портфеля банков за рассматриваемый период доля стандартных кредитов уменьшилась с 43,0 до 37,5%, доля сомнительных кредитов – увеличилась с 52,6 до 55,3%, при этом доля безнадежных кредитов увеличилась с 4,4 до 7,2%.

Сумма фактически сформированных провизий по состоянию на 1 марта 2009 г. составила 1 499,5 млрд. тенге, или 14,6% от ссудного портфеля банков второго уровня. С 1 января 2009 г. провизии увеличились на 473,9 млрд. тенге, или на 46,2%. Общие провизии на 1 марта 2009 г. составили 0,02% от суммы провизий, сформированных по выданным кредитам, или 0,3 млрд. тенге. Специальные провизии составляют 1 499,2 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом 2009 г. на 46,2%. С начала 2009 г. общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 1 556,7 млрд. тенге (на 14,9%), составив на 1 марта 2009 г. 11 993,7 млрд. тенге. Значительное увеличение обусловлено переоценкой обязательств, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей совокупные обязательства банков второго уровня уменьшились бы на 8,1% и составили бы около 9 594,9 млрд. тенге. Доля обязательств, номинированных в иностранной валюте, составила 66,7% от совокупных обязательств БВУ.[32]

Что касается структуры совокупных обязательств банковского сектора, то здесь: вклады юридических лиц увеличились на 707,4 млрд. тенге, или на 22,9%; вклады дочерних организаций специального назначения – на 433,5 млрд. тенге (19,0%); обязательства перед физическими лицами – на 123,6 млрд. тенге (13,5%); займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций – на 453,0 млрд. тенге, до 1 903,2 млрд.

Вклады юридических и физических лиц* на 1 марта 2009 г. увеличились на 831,4 млрд. тенге, или на 18,1%, составив на 1 марта 2009 г. 5 419,6 млрд. тенге. За февраль 2009 г. вклады физических лиц выросли на 8,2%, или на 123,6 млрд. тенге, а вклады юридических лиц – на 23,0%, или на 707,4 млрд.

Значительное увеличение вкладов юридических и физических лиц обусловлено переоценкой вкладов, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей вклады клиентов составили бы около 4 335,7 млрд. тенге. Вклады юридических лиц уменьшились бы на 1,7% и составили бы около 3 036,5млрд. тенге, вклады физических лиц уменьшились бы на 13,4% и составили бы около 1 299,1 млрд. тенге.

На 1 марта 2009 г. размер требований к нерезидентам увеличился на 630,1 млрд. тенге (21,6%) и составил на отчетную дату 3 548,9 млрд. тенге. В общей сумме активов банков второго уровня доля требований к нерезидентам составляла 26,5%. В структуре требований к нерезидентам основную долю занимают банковские займы и операции «обратное РЕПО» – 53,2%, или 1 887,6 млрд. тенге; на вклады, размещенные в других банках, приходится 21,3%, или 756,6 млрд. тенге.

За февраль 2009 г. общая сумма обязательств банков второго уровня перед нерезидентами увеличилась на 782,3 млрд. тенге (на 16,7%), и составила на конец отчетного периода 5 471,7 млрд. тенге. Данное увеличение обусловлено переоценкой обязательств перед нерезидентами РК, номинированных в иностранной валюте, вследствие девальвации тенге в феврале 2009 г. Без учета девальвационной составляющей обязательства перед нерезидентами РК уменьшились бы на 6,7% и составили бы по состоянию на 1 марта 2009 г. около 4 377,4 млрд. тенге.

В общей сумме обязательств банков второго уровня доля обязательств перед нерезидентами по состоянию на 1 марта 2009 г. составила 45,6%.

С 1 июля 2009 г. вступили в силу поправки в части введения нового коэффициента достаточности капитала (k1-2). Показатели достаточности собственного капитала банков второго уровня на 1 августа 2009 г. составили: k1-1 – 0,095; k1-2 – 0,091; k2 – 0,039. Без учета АО «БТА Банк» и АО «Альянс Банк» данные показатели на аналогичную дату составили: k1-1 – 0,113; k1-2 – 0,126; k2 – 0,164.

По состоянию на 1 марта 2009 г., с учетом предусмотренных изменений в расчет ликвидности, нарушений коэффициентов срочной ликвидности до 7, 30 и 90 дней – не отмечено. При этом в целом по банковской системе на 1 марта 2009 г.:

- коэффициент срочной ликвидности до 7 дней (k4-1) составил 4,2 (при нормативе1);

- коэффициент срочной ликвидности до 30 дней (k4-2) – 3,1 (при нормативе 0,9);-коэффициент срочной ликвидности до 90 дней (k4-3) – 1,9 (при нормативе 0,8).

В структуре процентных доходов наибольшую долю занимают доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам (90,6%, или 220,9 млрд. тенге), а в структуре процентных расходов – расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов (66,2%, или 88,9 млрд. тенге). Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 2,17% (по состоянию на 1 февраля 2008 г. – 2,52%), отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE) – 19,19% (по состоянию на 1 февраля 2008 г. – 22,13%).

По состоянию на 1 марта 2009 г. доля 3 крупнейших банков («Казкоммерцбанк», «БТА Банк» и «Народный сберегательный банк Казахстана») в совокупных активах банковского сектора составила 58,1%, а в совокупных обязательствах банковского сектора – 58,8%.Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле банковского сектора составила 61,6%. По состоянию на 1 марта 2009 г. на долю 3 крупнейших банков приходится 54,80% от общего объема депозитов физических лиц в банках второго уровня.

Таким образом, анализ состояния банковского сектора Казахстана позволяет сделать вывод о высоких темпах его реформирования и принятии эффективных мер по развитию ипотечного кредитования и легализации капитала.

Важным фактором развития финансовой системы Казахстана является углубление интеграционного взаимодействия с зарубежными странами. Необходимость дальнейшего развития интеграционного сотрудничества с зарубежными странами, а также других региональных объединений отмечалась в Послании Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана 6 марта 2009 г.: «Через кризис к обновлению и развитию».Сегодня Казахстан активно развивает как двусторонние, так и многосторонние связи с зарубежными странами.[33]

Весьма эффективным можно назвать сотрудничество между Республикой Казахстан и Объединенными Арабскими Эмиратами во многих секторах экономики, в том числе и в банковской сфере. Так, в июне 2009 г. было подписано межправительственное Соглашение об открытии Исламского банка «Аль-Хиляль» в Республике Казахстан. Банк будет проводить финансовые операции в сфере промышленности, сельского хозяйства, недвижимости и туризма. Эмиратская сторона обязалась направить в Казахстан своих специалистов в области исламского банкинга – в целях дальнейшего обучения и набора персонала из числа граждан Казахстана. Предположительно, уставной капитал банка составит более 100 млн. дирхамов. Офисы банка откроются в Астане и Алматы.

Этот банк будет сориентирован большей частью на представление интересов правительства Абу-Даби и будет обеспечивать привлечение арабских инвестиций в экономику нашей страны. На вопрос о сроках открытия банка министр ответил, что на это потребуется некоторый организационный период. По его словам, соглашение должно быть ратифицировано парламентом.

Банк «Аль-Хиляль» был создан в 2007 г. указом президента ОАЭ шейха Халифы бен Заида Аль Нахаяна как акционерное общество, единственным владельцем которого является Инвестиционный совет Абу-Даби.

Долгосрочная стратегия банка предусматривает открытие дочерних банков в странах с подавляющим мусульманским населением – для оказания широкого спектра банковских услуг в соответствии с нормами исламского права. В июле 2009 г. в Астане состоялось подписание Генерального кредитного соглашения о предоставлении кредитной линии между АО «Банк развития Казахстана» и Экспортно-импортным Банком Китая. Данное соглашение является результатом договоренностей, достигнутых в ходе государственного визита Президента РК Н. Назарбаева в Китайскую Народную Республику (16 апреля 2009 г.), а также подписанного между Правительствами РК и КНР Меморандума о комплексном сотрудничестве в сфере энергетики и кредитования.

Согласно подписанному соглашению, Экспортно-импортный Банк Китая намерен предоставить Банку развития Казахстана кредитную линию на сумму 5 млрд. долл. США сроком до 15 лет. Данная кредитная линия имеет целевой характер – средства будут предоставляться для реализации инвестиционных проектов казахстанских компаний, в том числе, предусматривающих экспорт промышленной продукции, услуг и оборудования китайских предприятий.

В рамках данного документа сторонами будут заключаться Индивидуальные кредитные соглашения для реализации конкретных проектов. Перечень инвестиционных проектов будет рассматриваться Государственной комиссией по модернизации экономики при Правительстве РК.

Предоставляемая кредитная линия будет направлена на развитие энергетической, транспортной и коммуникационной инфраструктуры, а также реализацию стратегических проектов в металлургии, химической и нефтехимической промышленности.

Важно отметить, что в свете ухудшения ситуации на мировых рынках капитала привлечение данной кредитной линии приобретает особую важность.

Так, в ходе переговоров, состоявшихся с Комитетом Кредиторов 29–30 июня и 6–7 июля 2009 г. в Лондоне, АО «Альянс Банком» и Комитетом Кредиторов был подписан Меморандум о Взаимопонимании в отношении реструктуризации заимствований Банка.

В состав Комитета Кредиторов вошли: Азиатский Банк Развития, Calyon, Commerzbank Aktiengesellschaft, DEG DeutscheInvestitions – und EntwicklungsgesellschaftmbH, INGA sia Private Bank Limited, HSBCBankplc, JPMorganChaseBank, N.A., Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited и Wachovia Bank N.A

Подписание данного меморандума свидетельствует о принципиальном согласии Комитета кредиторов с предложенными вариантами реструктуризации задолженности банка. В соответствии с условиями меморандума, кредиторам банка будут предложены следующие опции по реструктуризации:

- выкуп за наличные деньги с дисконтом в размере 77,5%. Максимальная сумма наличных денежных средств для данной опции составляет 500 млн. долл. США. Выкуп по Опции 1 будет осуществляться по фиксированной цене. Минимальная сумма задолженности, подлежащая погашению банком по данной опции, составит 1,85 млрд. долл. США;

- семилетняя пролонгация с дисконтом 50%, по сниженной процентной ставке в размере 5,8% годовых и амортизацией основного долга по окончании четырехлетнего льготного периода. Данная опция предполагает предоставление компенсационных нот, дающих кредиторам право на получение возмещения при возврате по ранее проведенным списаниям, а также при поступлениях денежных средств по налоговым активам и в результате судебных разбирательств. Компенсационные ноты будут выпущены на сумму долга, списанного с учетом дисконта. Держатели компенсационных нот будут иметь право на 50% от всех полученных банком возмещений, ставка капитализации по нотам составит 4,2% годовых;

- десятилетняя пролонгация без дисконта, с амортизацией основного долга после семилетнего льготного периода. В течение семилетнего льготного периода будет применяться сниженная процентная ставка в размере 4,7% годовых (2,0% годовых будут выплачиваться наличными денежными средствами, а 2,7% будут капитализированы до конца седьмого года).

Основная сумма долга и сумма капитализации будут амортизированы в течение последующих трех лет по ставке Либор 8 Ѕ % годовых, которая будет снижена до Либор 6 Ѕ%, если банку будет присвоен инвестиционный рейтинг;

- весь субординированный долг автоматически относится к данной опции, которая предполагает пролонгацию на 13 лет, без дисконта, с амортизацией основной суммы долга после десятилетнего льготного периода. В течение первых десяти лет будет применяться сниженная процентная ставка в размере 5,0% годовых (2,0% годовых будут оплачиваться наличными денежными средствами, а 3% будут капитализированы до конца десятого года). Основная сумма долга и сумма капитализации будут погашаться в течение последующих трех лет по ставке 10% годовых;

- данная опция предполагает распределение 33% привилегированных и простых акций среди кредиторов, выбравших Опции 2–5. Конвертация в привилегированные акции по «старшим» заимствованиям будет произведена с дисконтом 75% и по бессрочным еврооблигациям – с дисконтом 80%. Дивидендная ставка по привилегированным акциям составит 4% годовых.

Также предполагается заключение Соглашения о намерениях между АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» (далее – Самрук-Казына) и банком. Соглашение о намерениях будет предусматривать, что Самрук-Казына приобретет контрольный пакет акций банка после успешного завершения реструктуризации, и проведет рекапитализацию банка, необходимую для приведения капитала банка в соответствие с пруденциальными нормативами с учетом результатов реструктуризации.

Также в сентябре 2009 г. состоялось подписание соглашения о займе между Казахстаном и Азиатским банком развития (АБР). В разработке данного соглашения принимали участие министерства финансов, труда и социальной защиты населения, экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан, а также представители Национального банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

По итогам было выработано возможное стратегическое влияние, цели и результаты предлагаемого займа, в частности: смягчение кризиса, финансовый стимул и реализация антикризисных мер, которые приведут к созданию дополнительных рабочих мест, реструктуризации банков второго уровня, поддержке малого и среднего бизнеса, реализации инфраструктурных проектов и росту сельского хозяйства.

Согласно подписанному соглашению, АБР единым траншем предоставит Казахстану 500 млн. долларов США сроком на пять лет, включая трехлетний льготный период по погашению основной суммы займа. Средства будут направлены на финансирование дефицита республиканского бюджета и реализацию антикризисных мер правительства.

Таким образом, активное развитие межбанковских связей с иностранными государствами становится важным фактором их устойчивого экономического роста и будет способствовать успешной реализации совместных проектов в реальном секторе экономики.

В последние годы банковская система РК была наиболее динамично развивающимся сектором экономики Казахстана. Одним из основных факторов роста банковской системы являлось внешнее фондирование. В связи с этим банковская система больше других подверглась воздействию мирового финансового кризиса.

В условиях мирового кризиса ликвидности у казахстанских банков нет возможностей дальнейшего привлечения сравнительно дешевых ресурсов. Первая тройка банков (пожалуй, кроме Народного банка) привлекала ресурсы в достаточно солидных объемах, у некоторых аналитиков возникли подозрения в том, что несколько крупных казахстанских банков при выплате внешней задолженности могут оказаться в затруднительной ситуации. Необходимо признать, что даже в условиях нестабильности на международных рынках крупнейшие банки РК имеют возможность рефинансировать свою задолженность, графики выплат соблюдаются, уровень ликвидности банков не приближается к критическим значениям.

Вместе с тем, общий уровень внешней задолженности остается высоким. С учетом узкого внутреннего рынка ликвидности, в среднесрочной перспективе для крупнейших банков рефинансирование внешних займов будет оставаться единственной возможностью ликвидировать кассовые разрывы для гашения имеющейся внешней задолженности.

При этом ресурсы, привлеченные в Казахстане, используются, в том числе, и для гашения внешних займов, что лишает банковскую систему внутренних источников роста. По нашему мнению, без внешнего фондирования, (что, безусловно, станет возможным только лишь при нормализации ситуации на международных рынках), высокие темпы роста активов банковской системы маловероятны.

Если возможность рефинансироваться являлась основным вопросом в конце прошлого – начале текущего года, то в настоящее время основной проблемой, вызывающей пристальное внимание, является качество активов казахстанских банков.

Таким образом, в Казахстане осуществлены все основные финансовые реформы, а регулирование финансовых институтов проводится на основе международных стандартов: банковская деятельность – на основе принципов Базельского комитета для банковской системы; деятельность страховых организаций – в соответствии с принципами и требованиями Международной ассоциации страховых надзоров; платежная система – в соответствии со всеми принципами Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов.

В заключение хотелось бы сказать, что любой кризис – это не только проблемы, но возможности для обновления, поиска новых путей развития. Считается, что принятые в последние полтора года меры по минимизации кризисных проявлений закладывают фундамент для восстановления в Казахстане устойчивого и качественного экономического роста.

Заключение

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансо­вого рынка, резко меняется структура банковской системы. Появ­ляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные ин­струменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптималь­ных форм устройства кредитной системы, эффективно работаю­щего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: посто­янно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам бан­ковской системы в целом. Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимо­отношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреж­дений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на много­вековой опыт рыночных финансовых структур.

Единый орган по регулированию финансового рынка, как правило, создается в странах с развитой экономикой и расширенной инфраструктурой финансового рынка. И для Казахстана, ставящего в этой связи перед собой цель войти в 50 конкурентоспособных стран мира, создание такого органа представляется очень важным. Надзор отличается от контроля именно тем, что при нем не происходит вмешательства в оперативную деятельность финансовой организации. Надзор не вникает в вопросы целесообразности той или иной хозяйственной деятельности организации. Деятельность оценивается только с точки зрения ее соответствия законам и нормативным актам самого Агентства финансового надзора Республики Казахстан.

Концепция развития финансового сектора на 2011 год создана при участии АФН - это важный первый шаг сделанный в правильном направлении, направленный на антицикличное развитие экономики. Для ее реализации потребуется переработка и переосмысление многих нормативных документов, по которым работает АФН. Сравнительно простой принцип контрцикличного макропруденциального регулирования крайне непросто осуществить на практике, особенно учитывая, что этим никто в мире до сих пор не занимался.

Банковский рынок Казахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциация товара, т.е. выделение банковского продукта данного банка при помощи улучшения качества, росте известности, как о самом существовании товара, так и о его достоинствах и преимуществах.

В этих условиях банки стремятся усилить свою известность путем различных способов рекламы и улучшить свою репутацию путем каких-либо мероприятий по связям с общественностью.

Они часто участвуют в качестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проспекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле- и радиорекламу. Но я рискну предположить, что для увеличения клиентуры необходимо, по крайней мере, время, так как из-за нестабильности экономической и политической ситуации, небольшого промежутка времени работы банков, колебаний отечественной валюты по сравнению иностранными и других аналогичных характеристик, потребители боятся доверять свои деньги кому бы то ни было. Кроме того законодательная база сама зачастую ограничивает рынки сбыта.

Но несмотря ни на что, из-за бурного развития систем телекоммуникаций, одним из ключевых элементов которых является глобальная компьютерная сеть Интернет, люди начинают оценивать все достоинства мировых сетей.

Такие банковские продукты, как пластиковые карточки, система «Банк-клиент» и другие автоматизированные услуги начинают пользоваться все большой популярностью не только из-за удобства и простоты их употребления, но и из-за вошедшей моды на приобретение этих услуг.

Автоматизация и всеобщая глобализация приводит и к упрощению способов нахождения и обработке необходимой информации.

Так в интернете есть сайты на которых можно узнать уровень популярности того или иного банка определяемой путем обычного голосования среди разных групп населения. Реклама в Интернете становится одной из самых эффективных из-за большой аудитории пользователей

Среди основных возможностей, предоставляемых WWW-сервером банка клиенту, следует упомянуть возможность получения информации о текущем счете, взаимодействие с депозитарием и другими службами. Что же касается выполнения денежных переводов, то в нашей стране для реализации этой задачи потребуется время. Вопрос безопасности при реализации таких задач далеко не прост, хотя подходы зарубежных банков представляют значительный интерес.

Судя по всему, в ближайшее время темпы развития банковских сетей будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение.

Но я считаю, что несмотря на новые банковские услуги, классические операции останутся в своей основе, тем не менее претерпевая изменения в соответствии с потребностями рынка

В последние годы банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря на существующие недостатки нашего законодательства, регулирующего деятельность банков, ситуация неуклонно меняется к лучшему.

Сегодня все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии.

Примером тому может быть Народный банк, руководство которого проводит политику постоянного совершенствования профессионализма и повышения квалификации своих сотрудников.

В плане технологий, как было указано выше, банк внедрил систему платежей пластиковыми карточками, занимается внедрением системы «Банк-Клиент», регулярно осуществляет замену автоматизированного оборудования на последние модели и т.д.

И, наконец, неизбежны процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковских сообществ. Это обеспечит постоянный рост качества банковских услуг, от которого выиграют, в конечном счете, все – и банки и их клиенты.

Таким образом, несмотря на возникающие трудности, процессы, происходящие как в виртуальном, так и в реальном мире позволяют с оптимизмом смотреть в будущее банковского рынка в целом и отношений банков и клиентов как таковых.

1. 
   Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями, внесенными от 10.07.2009 г. N 483-II)
   
2. 
   Банковское дело, Белостецкая И.Д., Валденцова И.И. Алматы, ТОО «Экос» 2008. – 321 с.
   
3. 
   Ахметжанова Г., Маханов Н. Основные направления развития банковской системы Казахстана" // сборник "Транзитная экономика", №1 (2008).
   
4. 
   Деньги.Кредит.Банки. Сейткасимов Г.С. , Издательство: Экономика, 1999г. – 120 с.
   
5. 
   Финансовые вопросы государственного регулирования экономики Казахстана, Елубаева Ж.М., Искакова З.Д. - Алматы: Экономика, 2007. – 95 с.
   
6. 
   Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М, 2005. –165 с.
   
7. 
   Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие для ВУЗов (изд:5). Под ред. Афанасьева О.Н., Лаврушина О.И. М., 2009.– 412 с.
   
8. 
   Матюхин Г.Г. Мировые финансовые центры, 2009. – 170 с.
   
9. 
   Банковское дело (Настольная книга банкира): Учеб. Пособие/ Под научной ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. – Алматы: Экономика, 2007.
   
10. 
    Вопросы кредитования малого бизнеса в Казахстане. Научно – практическая конференция «Проблемы инновационного развития нефтегазовой индустрии». – Алматы. Казахстанско-Британский технический университет. Материалы конференции. – 2006. – С. 212.
    
11. 
    Закон Республики Казахстан от 04.07.2003 N 474-II
    "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций"
    
12. 
    Пресс-релиз АФН. Основные показатели финансового рынка РК по состоянию на 1 марта 2011 года //
    
13. 
    Закон Республики Казахстан от 04.07.2003 N 474-II "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций"
    
14. 
    Официальный сайт АО «Народный банк» //
    
15. 
    Официальный сайт АО «Казкоммерцбанк» //
    
16. 
    Официальный сайт АО «БТА» // http://www.bta.kz/
    
17. 
    Журнал Эксперт Казахстан // Статья: «Банк на диване» от 27 мая 2008 г.
    
18. 
    Статья «Банк в телефоне» // Аналитическая служба медиахолдинга Business Resource /
    
19. 
    Статья «БЦК запускает СМС-банкинг» //Информационный портал//
    
20. 
    Ахметов А.Е. Деньги плюс (Алматы), № 2 (192), 31.01.2011г.
    
21. 
    Информация о банках для субъектов финансового рынка: банковский сектор
    
22. 
    Официальный сайт АО «Нурбанк» //
    
23. 
    Маргацкий Р.В. Оценка и оптимизация валютного риска на рынке FOREX. // Банки Казахстана 10,2005г., стр. 51.
    
24. 
    Медведовский А.Е. Либерализация валютного режима. // Банки Казахстана 10, 2004г., стр. 51.
    
25. 
    Миржакыпова С.Т. Организация межбанковских корреспондентских отношений и их учет. // Хабаршы - Вестник 5 (54), 2004г., стр. 61.
    
26. 
    Настольная книга валютного дилера. - М: "Верба", 2002г.
    
27. 
    Омарова А. Развитие валютного рынка Казахстана. // Транзитная экономика 3, 2005г., стр. 112.
    
28. 
    Рамазанов Н. Испытание на зрелость. //Деловая неделя 27 от 21 июля 2000года
    
29. 
    Салимова Ж.Д. Анализ инновационных банковских услуг, прелагаемых Казахстанскими коммерческими банками. //Хабаршы - Вестник 3 (37), 2003г.
    
30. 
    Челекбай А.Д. О механизме регулирования обменных курсов "мягких" валют. //Каржы - Каражат 9, 2005г.
    
31. 
    Спиранов И.А. Валютное регулирование и валютный контроль над операциями с банковскими картами // Бизнес и банки.- 1999.- №24.- с.3-9.
    
32. 
    Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой.- М.:Финансы и статистика, 2002.- 512 с.
    
33. 
    Харатян А.О. О понятии и видах валютных операций // Законодательство и экономика.- 1999.- №9.- с.12-21.