М. Өтемісов атындағы Батыс Қазақстан мемлекеттік

 
82 
 
Тапсырма № 3 
 
Төмендегі «Желаев АӨК»  АҚ 2009 жылғы  мəліметтерін  пайдаланып  
Қаржылық есеп  берудің № 3  формасы  
АҚШАЛАЙ ҚАРАЖАТТАРДЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ ТУРАЛЫ ЕСЕП БЕРУ 
 
(Тікелей əдіс)    құрастырыңыздар :  
Көрсеткіштер:  
I. Операциялық қызметтен ақшалай қаражаттардың қозғалысы 
 
1. Ақшалай қаражаттардың кірісі, соның ішінде барлығы: 1180629,5 
тауарды сату    1061275,5 
кызмет көрсету 
алынған аванстар    93636,2 
дивидендтер 
өзге де кірістер    25717,8 
2. Ақшалай қаражаттардың шығысы, соның ішінде барлығы: 1020393,1 
тауар мен қызмет жеткізушілерге төлемақы    201766,5 
берілген аванстар   2002 
еңбекақы бойынша төлем    449013,7 
сыйақылар бойынша төлем 
корпоротивтік табыс салығы 
бюджетке басқа да ақылар    136806 
өзге де төлемдер    230804,9 
3. Операциялық қызметтен алынған ақшалай  
қаражаттарының таза сомасы   160236,4    
 
II. Инвестициялық қызметтен алыған ақшалай қаражаттардың қозғалысы   
1. Ақшалай қаражаттардың кірісі, соның ішінде барлығы: 
негізгі  құралды өткізу 
материалдық емес активтерді өткізу 
басқа ұзақ мерзімді активтерді өткізу 
қаржылық активтерді өткізу 
басқа ұйымдарға ұсынылған қарыздарды өтеу 
фьючерстік жəне форвардтық келісімшарттар, опциондар  жəне өзге де кірістер 
2. Ақшалай қаражаттардың шығысы, соның ішінде барлығы: 81680,5 
негізгі құралдарды алу 81680,5 
материалдық емес активтерді алу 
өзге ұзақ мерзімді активтерді алу 
қаржылық активтерді алу 
басқа ұйымдарға қарыз беру 
фьючерстік жəне форвардтық келісімшарттар, опциондар  жəне өзге де төлемдер 
1. Инвестициялық қызметтерден алынған ақшалай қаражаттардың таза сомасы  81680,5 
 
  III. Қаржылық қызметтерден алынған ақшалай қаражаттардың қозғалысы   
. Ақшалай қаражаттардың кірісі, соның ішінде барлығы: 
Акциялар мен бағалы қағаздардың эмиссиясы 
қарыз алу 
қаржылық аренда бойынша сыйақылар алу 
өзге де кірістер 
2. Ақшалай қаражаттардың шығысы, соның ішінде барлығы: 
қарыздарды өтеу 
өзіндік акцияларды алу 
дивидендтер төлеу 
өзге де төлемдер 
3. Қаржылық қызметтен алынған ақшалай қаражаттарының таза сомасы 
Барлығы: ақшалай қаражаттардың азаюы мен көбеюі 78555,9 
 
Əдебиет:  
 
1.Кеулімжаев Қ. К., Əжібаева З. Н., Құдайбергенов Н. А. «Бухгалтерлік есеп принциптері». Алматы, 
Экономикс 2003 

 
83 
2.Кеулімжаев Қ. К., Құдайбергенов Н. А. «Бухгалтерлік есеп; теориясы жəне негіздері». Алматы, 2006 
3.Кеулімжаев Қ. К. «Шоттар корреспонденциясы 
 
 
 
     
8. Осы пəнде қарастырылмаған 
 
 
9.  СТУДЕНТТІҢ ӨЗІНДІК ЖҰМЫСЫНА (СӨЖ) АРНАЛҒАН МАТЕРИАЛДАР 
 
 ПРАКТИКАЛЫҚ, СЕМИНАРЛЫҚ, ЛАБОРАТОРИЯЛЫҚ ЖƏНЕ СТУДИЯЛЫҚ  САБАҚТАРҒА 
КЕРЕКТІ АЛҒАШҚЫ ҚҰЖАТТАРДЫҢ ТІЗІМІ   
26.  Кіріс  кассалық   ордер 
27.  Шығыс  кассалық  одер 
28.  Кассалық кітап – 1 бет 
29.  Нақты ақшаны өткізуге жарнама  
30.  Кəсіпорын жетекшісінің қол үлгілері мен мөрінің жинақтайтын құжат  
31.  Төлем бұйрығы 
32.  Командировкалық куалік  
33.  Аванстық есеп  
34.  Кіріс  ордері (ф.№ТМЗ-3) 
35.  Төлем талабы  
36.  Товарлы -материалды  запастарды есептеу карточкасы  
37.  Лимитті-заборлық карта 
38.  Сенім хат (1 немесе  1а) 
39.  Счет-фактура 
40.  Негізгі күш құралдарды қабылдау актісі  (ф.№ОС-1) 
41.  Негізгі құралдарды есептен шығару актісі  
42.  Негізгі құралдардың инвентарлық карточкасы  (ОС-6) 
43.  Накладной  
44.  Жұмыс уақытын есептейтін табель 
45.  Еңбек ақы төлеу кітабы  (1 бет) 
46.  Бас кітап  (6 бет ) 
47.  Баланс 
48.  Шығындар жəне табыстар есебі  
49.  Ақша қозғалысы жөніндегі есеп  
50.  Өзіндік  капиталдағы  өзгерістер есебі  
 
Есептің журналды-ордерлік формасы  
5.  Журнал-ордерлер  1-14 (ведомосттар) 
6.  Материалдар қозғалысын есептеу ведомостысы  
7.  Ведомосттар  1, 2, 3  журнал-ордер №10 
8.  Сатып алушылар мен тапсырыс берушілермен есептесу ведомостысы  
 
 СТУДЕНТТІҢ ӨЗІНДІК ЖҰМЫСЫНА (СӨЖ) АРНАЛҒАН МАТЕРИАЛДАР 
№ 
Тақырып аты  
апталарды, 
семестрдің№ 
Пайдаланатыноқ
улықтар 
сағатт
ар  
Бақылау түрі 
1 
Бухгалтерлік баланстың түрлері 
1,2,3 
9 
6 
Есептерді 
тексеру 
2 
Бухгалтерлік шоттар 
4,5 
9 
6 
Мысал 
бойынша шот 
байланыстар
ын тексеру 
3 
Екі жақты жазу жүйесі 
6,7 
9 
6 
Мысал 
бойынша шот 
байланыстар
ын тексеру 
4 
Шаруашылық  операцияларына  сəйкес 
баланс баптарының өзгеріске ұшырауы 
8,9,10 
9 
6 
Мысал 
бойынша шот 
байланыстар
ын тексеру 
5 
Шығындардың салық есебі 
11,12 
9 
5 
Мысал 
бойынша шот 

 
84 
байланыстар
ын тексеру 
6 
Дебиторлық борыштар есебі 
 
13,14 
1 
5 
Конспект  
7 
Бюджетпен есеп айырысу есебі  
15 
9 
5 
Форма 201 
қосымшалар 
8 
Еңбек ақы есебі 
15 
9 
6 
қосымшалар 
 
БАРЛЫҒЫ 
 
 
45 
 
  
 
Есеп 1.1. Кəсіпорын активтерін жіктеу 
            Есептің мақсаты: Активтерді олардың түрлері бойынша топтастыруды меңгеру. 
1 ТАПСЫРМА  
  
 
Төмендегі кестеде келтірілген мəліметтердің негізінде кəсіпорын активтерін олардың түрлері 
бойынша топтастыру. 
Есепті орындау үшін берілген мəліметтер 
Кесте 1.1 
«Тұлпар» акционерлік қоғамы активтерінің құрамы 
 
№ 
Кəсіпорын активтерінің атауы 
Сомасы , тенге  
1 
2 
3 
28.    Отын 
175000 
29.    Дайын өнім 
3654200 
30.    Жабдықтар 
10100000 
31.    Тауарлар 
845000 
32.    Жер участогі 
500000 
33.    Ыдыстық материалдар 
200000 
34.    Аванстық төлемдер 
5000 
35.    Бағдарламалық жабдықтар 
180000 
36.    Ұлттық валюта түріндегі кассадағы нақты ақша  
40000 
37.    Валюталық шоттаға нақты ақша  
28300 
38.    Аяқталмаған өндіріс 
1500000 
39.    Материалдар 
1200000 
40.    Басқада дебиторлық  қарыздар 
210000 
41.    Ұзақ мерзімді қаржылық инвестиция  
500000 
42.    Қысқа мерзімді қаржылық инвистиция  
200000 
43.    Патенттер 
600000 
44.    Есеп айырысу шотындағы нақтвы ақша  
1000000 
45.    Басқалай материалдар 
325700 
46.    Машиналар  
5400000 
47.    Басқалай тауарлар 
450000 
48.    Кəсіпорынға жұмыскерлердің қарызы 
11000 
49.    Шикізаттар 
980000 
50.    Алдағы уақыт есебіне жататын шығыс  
120000 
51.    Көлік құралдары 
16800800 
52.    Кəсіпорын əкімшілігінің ғимараты  
2100300 
53.    Басқадай негізгі құралдар 
3600400 
54.    Кəсіпорынның банктегі арнайы шоттарындағы нақты ақша  
2201800 
 
Барлығы  
52927500 
  
 
Кəсіпорын активтерін түрлері бойынша топтастыруды төмендегі кестеде (2.1) келтірілген нысан 
бойынша жүзеге асырыңыздар. 
Кесте 1.2. 
Кəсіпорын активтерін түрлері бойынша топтастыру 
 
 
№ 
Активтер тобы  
Активтер топшасы  
Активтердің 
атауы  
Сомасы, тенге  
Ұзақ мерзімді 
активтер 
Материалдық емес активтер 
 
 
I 
 
Негізгі құралдар